Сестра подарила брату квартиру налоги

Содержание

Дарение между братом и сестрой (образец договора): родными, двоюродными – порядок оформления

Сестра подарила брату квартиру налоги

Дарение между братьями и сестрами практически ничем не отличается от дарения другими лицами, не состоящими в родстве. Однако у сделки есть особенности, касающиеся налогообложения. Рассмотрим, в какой форме заключается договор, нюансы дарения несовершеннолетним родственникам, порядок оформления дарственной и моменты, касающиеся уплаты налогов.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Особенности дарения

Дарение – это сделка, согласно которой даритель передает принадлежащее ему имущество безвозмездно в пользу одаряемого.

Предъявлять встречные требования он не вправе: в таком случае вместо договора дарения (далее – ДД) нужно заключать договор купли-продажи, мены, ренты, и пр. в зависимости от ситуации.

Помимо безвозмездности, для дарения важно соблюдение формы – устной и письменной. В первом случае договор считается исполненным с момента передачи дара, во втором – от даты получения подарка. Граждане вправе оформлять договоры обещания дарения в будущем, и тогда исполнение начнется с конкретной даты или события: дня рождения одаряемого, свадьбы, окончания обучения.

Собственники даримого имущества вправе дарить его кому угодно, в т.ч. братьям и сестрам. Сделки с близкими родственники выгодны в плане налогообложения: если при дарении посторонним одаряемые платят налоги, то здесь есть возможность этого избежать.

Между полнородными и неполнородными братьями и сестрами

Полнородными считаются сестры и братья, имеющие биологическую связь с обоими родителями.

Если же у нескольких детей одна мать, но разные отцы (или наоборот), они считаются неполнородными.

Для дарения родство особого значения не имеет: люди вправе дарить свое имущество любому человеку, даже постороннему.

Усыновленные дети имеют равные права и обязанности с кровными детьми усыновителей.

Если брату или сестре нет 18 лет

Для дарения несовершеннолетним братьям и сестрам характерно несколько особенностей:

  • ребенок старше 14 лет принимает подарок и подписывает ДД самостоятельно, но с разрешения родителей;
  • за детей до 14 лет ставят подписи родители.

Важно! Дарить имущество детей до 18 лет запрещено (ст. 575 ГК РФ).

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по договору дарения в вашем случае

Что можно подарить брату или сестре?

Выбор подарка предоставляется дарителю.

Он вправе подарить любое имущество, принадлежащее ему, но с учетом некоторых особенностей:

  1. Дарение доли в праве собственности на недвижимость. Получать согласие остальных владельцев не нужно, но ДД удостоверяется нотариально.
  2. Дарение общенажитой недвижимости в браке. Согласно ст. 35 СК РФ, дарителю придется взять нотариальное согласие супруга, в противном случае тот сможет оспорить сделку в течение одного года с момента, когда ему стало о ней известно. Если доля в недвижимости не выделена, нужно оформить соглашение о выделении долей, и только потом составлять дарственную.
  3. Дарение частного жилого дома. Такая недвижимость отчуждается одновременно с земельном участком, на котором она расположена. Нельзя подарить дом без дарения земли.

Закон не запрещает дарить животных, растения, технику и другие вещи, но в некоторых случаях дарение запрещено. Не получится подарить сильнодействующие лекарственные препараты, продающиеся по рецептам, а также оружие, наркотики и иные запрещенные вещества – это противозаконно.

Когда обязательна письменная форма договора дарения?

Как говорилось ранее, дарение совершается в устной или письменной форме.

Последняя согласно ст. 574 ГК РФ обязательна в нескольких случаях:

  1. Дарителем выступает юридическое лицо, стоимость дара превышает 3 000 руб. Если учредитель приходится одаряемому братом или сестрой и дарится имущество, принадлежащее предприятию, при наличии соответствующего правила придется брать согласие на сделку от других собственников.
  2. Составляется договор обещания дарения.
  3. Дарится недвижимость: дом, квартира, земельный участок, иные строения.

Движимое имущество можно подарить устно. Исполнение договора начинается с момента передачи правоустанавливающих документов на подарок, ключей, либо самого дара. Устные сделки актуальны для дарения, бытовой техники, компьютеров, украшений.

Совет юриста: несмотря на возможность заключить ДД устно, лучше оформить все письменно. Документ позволит при необходимости подтвердить сделку, оспорить ее и защитить свои права на подарок. При дарении транспортного средства понадобится письменная дарственная: она нужна одаряемому при постановке автомобиля на учет в ГИБДД.

Нужна помощь по договору дарения?Юристы бесплатно и подробно ответят на ваш вопрос по дарственной. Задайте вопрос, чтобы не тратить время на чтение!

Как оформить договор дарения квартиры брату или сестре: пошаговая инструкция

Если договор составляется в письменном виде, для начала нужно оповестить одаряемого брата или сестру о намерениях заключить его. Это важно, т.к. на основании ст. 573 ГК РФ до передачи дара человек вправе отказаться от него.

Пошагово процедура выглядит так:

  1. Составление дарственной. Этим можно заняться самостоятельно или доверить юристу, предварительно подготовив документы.
  2. Подписание договора. Если сделка требует нотариального удостоверения, стороны расписываются в присутствии нотариуса. Он разъясняет им права и обязанности, проверяет их правоспособность.
  3. Передача подарка. Если оформляется реальный ДД, подарок передается после подписания. При составлении договора обещания дарения обязанность передать дар одаряемому возникает с указанной в нем даты.

Важно! Если дарится недвижимость, переход права собственности регистрируется в Росреестре. Для этого обе стороны должны прийти и подать документы. Одаряемый через 10 дней получит выписку из ЕГРН, где в качестве собственника будет числиться он.

Образец договора дарения

Унифицированных требований к дарственной нет, но для принятия договора регистратором важно указать полные сведения о сделке и сторонах:

  • Ф.И.О., даты рождения, паспортные данные дарителя и одаряемого;
  • информация о даримом объекте недвижимости: адрес, расположение, количество комнат, площадь, дата возникновения права собственности у дарителя, дата сдачи дома;
  • отсылка на намерение дарителя передать подарок безвозмездно;
  • обязательства и права сторон;
  • условия отмены, изменения договора;
  • дата заключения, подписи.

Дарственная составляется в трех экземплярах. По одному остается у граждан, третий понадобится для регистратора. Если стороны удостоверяют сделку у нотариуса, понадобится четвертый экземпляр для хранения в архиве нотариальной конторы.

Образец договора дарения квартиры между братом и сестрой:

Документы

Чтобы подарить недвижимость, понадобится:

  • документы, подтверждающие основания возникновения права собственности у дарителя: договор мены, купли-продажи, свидетельство о наследстве, и пр.;
  • паспорта сторон;
  • документы, подтверждающие родство;
  • кадастровый паспорт, иные технические документы.

Если в сделке участвует законный представитель, нужна нотариальная доверенность. Переоформить право собственности на жилье можно напрямую в Росреестре или обратившись в МФЦ: в обоих случаях дополнительно предоставляется договор дарения, на основании которого производится госрегистрация.

Госпошлина при регистрации

Для регистрации недвижимости на одаряемого им уплачивается госпошлина – 2 000 руб.

Налоги при дарении брату или сестре

Согласно ст. 217 НК РФ, при дарении любого имущества одаряемым, приходящимся дарителям братьями или сестрами (полнородными или неполнородными), налоги платить не нужно. Дарители НДФЛ тоже не платят, т.к. не получают прибыль от сделки.

Предоставление «нулевой» декларации 3-НДФЛ тоже не требуется: госорганы и нотариусы при совершении любых действий с имуществом обмениваются с ИФНС информацией.

Планируете оформление договора дарения?Подскажем как правильно оформить и составить договор, чтобы его не оспорили в будущем

Оспаривание дарения сестре или брату

Оспорить дарственную можно, но при наличии оснований. Вне зависимости от родства основанием для отмены ДД служит преступление против жизни и здоровья дарителя либо его родственников.

Также договор отменяется в случае умышленного лишения жизни дарителя, требование об отмене предъявляется наследниками.

Есть и дополнительные основания:

  • даритель в момент передачи дара или подписания ДД был признан недееспособным, не понимал природы или последствий сделки, действовал под давлением одаряемого или третьего лица;
  • подарено имущество, не принадлежащее дарителю.

Потребовать признания сделки недействительной вправе и кредиторы дарителя, оформившего дарственную в течение полугода после вступления решения о банкротстве в законную силу при условии, что подарок приобретен на средства от предпринимательской деятельности.

Судебная практика

Для аннулирования дарственной нужны доказательства, подтверждающие наличие оснований. В суды предъявляются аудио- и видеозаписи, документы, вызываются свидетели, однако это не гарантирует удовлетворение исковых требований.

Но есть примеры решений, когда истцам удалось добиться в судебном порядке отмены сделок, совершенных с братьями, сестрами и иными гражданами:

Совет юриста: суды тщательно изучают обстоятельства дела и доказательства, поэтому рекомендуется обратиться за помощью в оспаривании к адвокату, дабы повысить шанс на удовлетворение требований. Самостоятельно оспорить договор крайне проблематично.

Планируете оспорить договор дарения?Расскажем как подготовить иск, какие документы потребуются, объясним план действий

Ответы юриста на частые вопросы

Что лучше: договор дарения или купли-продажи, если в сделке участвуют только сестры или братья?

Лучше дарственная – обе стороны освобождаются от налогообложения. Если же оформляется договор купли-продажи и продавец владеет имуществом менее 5 лет, придется платить НДФЛ 13%.

Когда обязательно нотариальное удостоверение договора между сестрой и братом?

Дарственная подлежит удостоверению у нотариуса, если дарится доля в праве собственности на жилье, в сделке участвует представитель по доверенности или отчуждается имущество несовершеннолетнего. В последнем случае понадобится и разрешение органов опеки, получить его проблематично.

Хочу подарить сестре квартиру, я единственный собственник. Нужно ли удостоверять дарственную у нотариуса?

Нет, удостоверение необязательно. Но желательно все же обратиться в нотариальную контору, чтобы обезопасить себя. Для братьев и сестер согласно ст.

22.1 «Основ законодательства о нотариате» предусмотрен уменьшенный нотариальный тариф: если квартира стоит до 10 млн. руб., платится 3 000 + 0,2% от стоимости жилья. Для сравнения, остальные (не родственники) платят 7 000 +0,2% от суммы, превышающей 1 млн. руб.

У меня большие долги, открыто исполнительное производство у приставов. Могу ли я составить дарственную на сестру и подарить бытовую технику, чтобы ее не изъяли?
Можете. При визите приставов достаточно предъявить договор дарения, чтобы доказать, что собственницей техники является сестра. Но при наличии оснований они могут потребовать отмены сделки и забрать имущество.

Обязательно ли указывать в дарственной, что стороны приходятся друг другу братом и сестрой соответственно?

Нет, необязательно. Но понадобятся документы, подтверждающие родственные связи.

Заключение Эксперта

Отметим важные моменты дарения:

  1. Договор дарения сестре или брату заключается в устной или письменной форме.
  2. Письменный договор составляется в обязательном порядке при дарении недвижимости, обещании дарения или совершения сделки с имуществом стоимостью от 3 000, если учредитель юридического лица хочет сделать подарок брату или сестре.
  3. Полнородные и неполнородные братья и сестры налог при получении ценностей в дар не платят.
  4. Если брат или сестра не достигли 18 лет, сделка проводится с согласия родителей.

Если вам требуется правовая помощь, оставьте обращение через форму обратной связи. Наши юристы тщательно изучат вашу проблему и расскажут оптимальные способы ее решения всего за несколько минут!

Источник: https://SocPrav.ru/dogovor-dareniya-mezhdu-bratom-i-sestroy

Налог на дарение квартиры: особенности уплаты

Сестра подарила брату квартиру налоги

На все недвижимое имущество, в том числе квартиру и доли квартиры близкому родственнику, которое подарили другому лицу, налог платится после вступления соглашения в силу.

В России самое дорогое – жилье, вопрос его приобретения всегда актуален, а, если кто-то подарил квартиру, то это несомненная удача.

О том, облагаются ли налогом подаренная квартира и как оформить соглашение на дарение, пойдет речь в этой статье.

Когда дарение не возможно?

Перед тем как начать процесс оформления дара, необходимо подробно ознакомиться со списком требуемых документов, узнать, где можно оформить такую процедуру и платятся ли налоги с дарственной на квартиру.

В законодательстве России существуют ограничения, по которым определенные категории граждан ни при каких обстоятельствах не могут подарить квартиру или долю в ней. Это сделано для защиты их прав.

Дарителями не разрешается быть:

  • лицам, которые признаны недееспособными;
  • детям младше 14 лет и их официальным опекунам.

Нельзя дарить недвижимое имущество и пациентам лечебных стационаров, домов престарелых, интернатов для инвалидов. Действует запрет на дарение лицам, которые ухаживают за больными, выполняя свою работу таким образом. Если какие-либо организации, которые занимаются коммерцией, подарят друг другу недвижимость, то это будет считаться незаконным и недействительным.

В законе обозначено, что сделка купли-продажи существенно отличается от договора на подаренную квартиру. При заключении последнего недвижимость передается другому лицу совершенно безвозмездно, решение владельца собственности не оспаривается. Но при этом тот, кому передано имущество, обязан заплатить налог на дарение квартиры, если не входит в круг ближайшей родни дарителя.

Составление дарственной от родственника

Немного о том, как подарить квартиру родственнику. При оформлении дарственной на квартиру, требуется следующее:

  • свидетельство о правообладании жилым имуществом, дарственную на которое необходимо оформить;
  • акт из БТИ, который оценивает жилье;
  • справка обо всех прописанных людях в квартире;
  • если есть жильцы, которые признаны недееспособными или не достигли 18 лет, требуется согласие официального опекуна на дарственную на квартиру;
  • заверенные копии удостоверений личности участников;
  • договор дарения квартиры с проставленными подписями;
  • кадастровый паспорт на жилье из Росреестра.

Оформить дарственную можно между двумя участниками договора, они ставят подписи, и регистрируют контракт в Росреестре.

В налоговом законодательстве говорится, что такое решение можно оформить между родственниками письменно или составить у нотариуса, последний должен его заверить.

Но форма соглашения несущественна, оно проходит регистрацию в контролирующей организации, что и служит началом правообладания имуществом и выплаты налога при дарении недвижимости.

Необходимо знать, что при фиксировании соглашения нужно столько оригинальных экземпляров, сколько участников оформляют этот контракт. К ним обязательно надо добавить еще один подлинник, он и будет документом, устанавливающим право на имущество, которое и налогом облагается.

Когда дарением занимается нотариус, то всю документацию в контролирующие организации предоставляет он лично. Она отправляется в государственные организации для регистрации, где проставят печати и вынесут решение.

Уплата НДФЛ

Налоговый закон при оформлении документов на дарение квартиры родственнику или третьему лицу предполагает следующие условия:

  • даритель не уплачивает никакой НДФЛ, потому что от соглашения он не получает никаких дивидендов;
  • если одариваемые – ближайшие родственники, то они также не несут бремени налогообложения;
  • если по дарственной жилье передают дальним родственникам или посторонним людям, то они вносят налог при дарении квартиры обязательно;
  • если имеется дарственная на квартиру, налоги, выплачиваемые при этом, составляют 13 процентов от цены недвижимости.

Дар близким родственникам

Если участники контракта близкие родственники, то это серьезная причина освободить их от выплаты налога при дарении, когда помещение перешло к ним на законных основаниях. К таким людям законодательство относит:

  • супругов;
  • матерей и отцов;
  • как родных, так и усыновленных детей;
  • дедушек и бабушек;
  • всех внуков;
  • братьев и сестер.

Чтобы граждан освободили от налогов при дарении квартиры родственнику, надо предоставить свидетельства, которые удостоверят это:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о заключении брака;
  • постановление судебных органов и т. п.

При наличии таких документов уплата НДФЛ не требуется согласно налоговому законодательству.

Дар дальним родственникам

Многих интересует, нужно ли платить налог родне. Если даритель хочет вручить свое жилье или доли в квартире родственнику, не являющемуся близким, то НДФЛ последнему доведется заплатить полностью. Ведь он состоит в дальнем родстве и по семейному законодательству не принадлежит к числу близких собственника жилья. К этой категории относятся следующие люди:

  • двоюродные или троюродные братья и сестры;
  • братья и сестры мужа или жены;
  • племянники и внучатые племянники;
  • родители жены или мужа;
  • двоюродные бабушки и дедушки;
  • остальные родственники, не являющимися близкими.

Эти люди не освобождаются от НДФЛ и платят 13 процентов от цены жилья, которое поучили в дар. Даритель, как и в ситуации отчуждения жилья близким родственникам, никаких НДФЛ не выплачивает. Это отвечает на вопрос, какой налог платить по договору дарения.

Но необходимо учесть один момент. Налог с дарственной на квартиру не родственнику вносят только люди, которые состоят в дальнем родстве и являются резидентами России.

Это означает, что одариваемое лицо должно состоять в гражданстве РФ и жить на ее территории не меньше 183 дней в году.

Также гражданин России, который отсутствовал на российской территории больше, чем положено законом, не считается резидентом.

К таким лицам применяются другие условия налогообложения, они должны вносить НДФЛ, состоящий из 30 процентов стоимости жилья, которое оценили государственные компании или независимая экспертиза. Изредка сумма берется другая, в зависимости от разных международных соглашений в сфере жилищной политики.

Дар третьим лицам

Если даритель хочет передать жилые метры не родственнику, то это будет даром третьему лицу. При этом родня может испытывать крайнее недовольство, и даже подать в суд, чтобы вернуть квартиру или ее доли в семью.

Но любой совершеннолетний дееспособный гражданин России может распоряжаться своей собственностью по своему желанию и презентовать ее тому, кому захочет. В РФ можно подарить недвижимость третьим лицам.

Необходимо прояснить, кто является этими третьими лицами.

Это все, кто не входит в число родни дарителя, то есть совершенно посторонние для него люди, к которым он испытывает чувство благодарности, и поэтому решил подарить свое имущество, на что имеет полное право.

При таких обстоятельствах одариваемое лицо вносит в налоговую казну 13 процентов от рыночной стоимости жилья. Вместе с тем, если собственность подарили, есть некоторые тонкости соглашения:

  • рыночная стоимость жилого помещения после 2015 г. подпадает под определение кадастровой цены;
  • цена на недвижимость, зафиксированная в контракте дарения, не должна быть меньше, чем 20 процентов от рыночной цены жилья, а также не может быть больше его стоимости на рынке.

Кто оплачивает налог?

Если жилье подарили дальним родственникам или посторонним людям, то это означает, что они получили прибыль и должны внести подоходный налог, который составит 13 процентов от стоимости объекта недвижимости. Стоимость можно посмотреть или в актах БТИ, или в оценке, которую выполнили независимые эксперты. Только такие документы служат для установления НДФЛ и по ним рассчитывают необходимую сумму.

При вопросе, а платятся ли налоги с дарственной на квартиру, закон дает четкий ответ: да, такое соглашение подлежит оплате. Не надо вносить налоги при дарении квартиры лишь близким родственникам, а если одариваемый не входит в их число, то имущество должно облагаться НДФЛ.

Даже дети моложе 18 лет обязаны внести взнос в 13 процентов. Если у них нет денег, то это неуважительная причина. Также нет никаких привилегий у пенсионеров и инвалидов. Законодательство обязывает платить налог с дарения всех без исключения.

Это ответ на вопрос, облагается ли налогом дарение.

Расчет размера налога

Для подсчета нужно вычесть 13 процентов от установленной стоимости жилого помещения, которую можно найти в контракте. Цену надлежит прописать там обязательно, и она должна полностью совпадать со стоимостью, которая выставлена в оценке от БТИ.

Если этого нет в договоре дарения квартиры, жилье оценивают по кадастровой стоимости, которая довольно высока, НДФЛ при этом максимальный. Иногда, ИФНС, которая проводит контроль при выплате, требует информацию о кадастровой цене жилого помещения для проверки правильности внесения налога на квартиру.

Информирование ИФНС

Хоть все данные о выполненных сделках с недвижимым имуществом присылаются в ИФНС из Росреестра, материалы о некоторых совершенных контрактах могут и отсутствовать. Поэтому рекомендуется отправлять туда всю информацию, даже когда никаких дивидендов получено от контракта не было.

Например, если жилье было в собственности менее 3-х лет, то после дарения бывший правообладатель сообщает об этом налоговым организациям до 30 апреля того года, когда заключен договор. Нужно проинформировать об этом контролирующие организации.

Многие раздумывают, надо ли платить НДФЛ, но нужно платить при любом раскладе.

Если декларации нет или ее подали не вовремя, последуют санкции в виде штрафов. Налог на дарственную высчитывается в декларации, которую вовремя отдают в налоговую организацию, относящуюся к месту проживания одариваемого.

Если документа нет в наличии, то законодательство предусматривает взыскание пяти процентов ежемесячно от суммы неуплаченного налога, срок которого истекает после рекомендуемой даты подачи декларации, но не более 30 процентов и не менее 1 тыс. рублей.

Если налог выплачен не полностью из-за занижения ставки или неверного подсчета следует штраф в виде 20 процентов.

Срок уплаты налога

Рассчитанную сумму требуется уплачивать не позже 15 июля того года, перед которым было совершено дарение доли в квартире либо жилого помещения полностью. Все реквизиты оплаты необходимо узнать в ИФНС, которая обслуживает одариваемого.

НДФЛ вносят на счет, который присутствует в декларации. Сбербанк принимает оплату, не беря комиссионных, выгоднее платить налог при дарении в этом банке.

Если одариваемый не является близким родственником, то он не освобождается от уплаты налогов.

Если внесение платежа в ИФНС отсутствует, то она подает иск в судебные органы, который всегда выиграет, потому что требования правомерны. Если сумма НДФЛ менее 50 000 рублей, то решение будет принимать мировой суд по месту проживания ответчика.

Если сумма больше 50 000, то иск подают в районные или городские судебные органы.

Судья постановит выплатить весь налог при дарении плюс проценты за все просроченные дни. Ответчику также нужно будет внести деньги за госпошлину при решении в пользу истца. Суд, как правило, на стороне ИФНС, поэтому заплатить придется в любом случае.

Только при задержках потребуется внести большую сумму, включающую все штрафные санкции. Потому к действующим законодательным актам и постановлениям нужно относиться серьезно.

Также прибыль при получении квартиры близким родственником или третьим лицом в дар несопоставима размеру НДФЛ, который требуется заплатить в ИФНС после вступления в правообладание жильем.

Итак, платит налоги при дарении недвижимости лицо, не относящееся к близким родственникам дарителя. А их сумму рассчитывают исходя из цены жилого помещения.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/nalog-na-darenie-kvartiry-osobennosti-uplaty-5a83c56b4bf161e6631e12a4

Дарение имущества брату или сестре в 2020 году – советы юриста

Сестра подарила брату квартиру налоги

Информация актуальна на: октябрь 2020 года

В наших прошлых статьях мы уже рассмотрели дарственную сыну или дочери, а также дарение матери и отцу. Сегодня же, автор и практикующий юрист Олег Устинов, готов рассказать обо всех важных особенностях, нюансах и самых распространённых ошибках оформления договора дарения имущества брату или сестре в 2020 году!

Тем же, кто стеснён во времени или просто привык доверять решение важных правовых вопросов профессионалам, напоминаем, что сегодня по-прежнему каждый посетитель сайта «Юридическая помощь» может получить бесплатную квалифицированную консультацию, написав в чат дежурному специалисту или позвонив по одному из приведённых на этой странице номеров! Экономьте деньги и время с нами!

Вводная информация по теме

Согласно действующему законодательству РФ, возможностью совершать дарение собственного имущества в пользу другого лица наделено большинство категорий субъектов. При этом, исходя из данных опросов граждан, в более чем 80% сделок в роли сторон дарственной выступают близкие родственники, в категорию которых входят сёстры и братья, имеющие общих родителей (хотя бы одного).

Широкая популярность данного вида сделок обусловлена их плюсами, в числе которых особо выделяются – простота оформления соглашения и отсутствие налогообложения (лица, относящиеся законодателем к близким родственникам — освобождаются от обязательной уплаты НДФЛ).

Порядок заключения сделки дарения регламентирован 32 главой Гражданского кодекса Российской Федерации, а в качестве предмета дарения между братьями и сёстрами — могут выступать любые имущественные блага, находящиеся в гражданском обороте (движимое и недвижимое имущество, права, освобождение от обязанностей и пр.).

Оформление дарственной на брата или сестру в 2020 году

Исходя из информации, установленной в 572 статье ГК РФ, под сделкой дарения законодателем понимается безвозмездная передача имущественных благ из собственности одного лица в пользу другого. Таким образом, можно выделить следующие признаки, характерные для оформления дарственной:

  1. Дарение – должно быть безвозмездным (согласно 167, 170 статьям ГК РФ, а также 1 пункту 572 статьи ГК РФ, отсутствие безвозмездности – является основанием для признания сделки недействительной и притворной);
  2. договор должен заключаться между 2 сторонами – дарителем и одаряемым;
  3. при оформлении дарственной имеет место быть переход права собственности на подаренное имущество;
  4. в качестве объекта дарения может выступать любая вещь или блага, которые находятся на момент проведения сделки в гражданском обороте.

Касаемо формы, дарение может быть оформлено как в простой письменной (что предпочтительнее), так и в устной форме. Кроме того, согласно 163 статье Гражданского кодекса, участники сделки имеют право заверить дарственную нотариально, обратившись за соответствующей услугой к специалисту нотариальной конторы.

Стоит отметить, что в 2020 году в роли сторон дарения могут выступать практически любые лица и в некоторых случаях организации. Однако, чаще всего, сделки, заключаемые устно – оформляются между родственниками, между которыми налажены доверительные отношения, что, впрочем, не исключает возможности формирования в будущем конфликтных ситуаций.

Обещание дарения прав требования по ценным бумагам

Также, законодателем определены ограничения и запрет на дарение при участии в сделке недееспособных и малолетних граждан (согласно 575 статье Гражданского кодекса Российской Федерации). Так, например, перечисленным категориям лиц – запрещено участвовать в дарении в роли дарителя, что не мешает им выступать в роли одаряемых.

Важно помнить и то, что сам процесс оформления дарственной между сёстрами и братьями – не имеет каких-либо отличий и особенностей, которые отличали бы данную сделку от дарственной (кроме пункта, отмечающего наличие родственных связей, необходимых для освобождения от уплаты налога на прибыль), в которой в роли сторон выступают дальние родственники или чужие люди, ведь каждое такое соглашение должно соответствовать обязательным признакам, установленным для подобных сделок законодателем.

Договор дарения от брата к брату

Дарственная от брата к брату в 2020 году по-прежнему относится законодателем к сделкам между близкими родственниками лишь в тех случаях, когда у сторон имеется хотя бы один общий родитель.

В противном случае, дарение между братьями будет классифицировано как сделка между дальними родственниками.

Подготовка и процесс оформления такой дарственной совершенно не отличается от аналогичной процедуры, осуществляемой между другими родственниками.

Важно: Если для безвозмездной передачи имущественных благ стороны используют консенсуальный договор дарения, также называемый договором обещания дарения в будущем – сделка должна оформляться исключительно в письменной форме (согласно 574 статье Гражданского кодекса Российской Федерации)! Кроме того, простая письменная форма является обязательной, если в качестве подарка по дарственной выступают объекты недвижимости, транспортные средства и другие вещи, которые требуют обязательной перерегистрации права собственности.

Договор дарения от сестры к брату

Итак, выше мы уже выяснили, что те братья и сёстры, которые имеют хотя бы одного общего родителя, относятся законодателем к категории близких родственников.

А потому, никаких отличий между дарением, которое совершается в пользу сестры или брата – не имеется и в этом случае, также, можно быть на 100% уверенным в прозрачности и неоспоримости сделки, учтя все нормы и требования, предъявляемые законодателем к любой другой дарственной.

Дарение квартиры сестре или брату в 2020 году

Юридические сделки с объектами недвижимости считаются одними из самых сложных. Не является исключением и оформление договора дарения дома, квартиры и другого жилья. Давайте разберём, на что именно стоит обратить внимание, выступая в роли одной из сторон такой дарственной в 2020 году на примере дарения сестре или брату квартиры.

Изучив 15 и 16 статьи Жилищного кодекса Российской Федерации, можно прийти к выводу, что под понятием квартиры законодатель понимает жилое помещение, которое имеет все условия для нормального проживания граждан и является частью дома наравне с аналогичными объектами.

Можно ли продать подаренное имущество?

Как мы уже упоминали выше, каждая дарственная, предметом которой выступает недвижимость, должна быть оформлена, согласно 574 статье Гражданского кодекса Российской Федерации, в простой письменной или нотариальной форме. При этом, стоит отметить, что нотариальное сопровождение сделки или заверение соглашения, согласно 163 статье ГК РФ – не является обязательным в 2020 году.

Кроме обязательного соблюдения простой письменной формы договора дарения, данный тип сделки требует государственной регистрации права собственности (согласно ФЗ «О госрегистрации…»).

Для проведения данной процедуры одаряемый должен будет уплатить обязательную государственную пошлину, сумма которой на 2020 год составляет 2 000 российских рублей (исходя из 22 подпункта 1 пункта 333.

33 статьи Налогового кодекса Российской Федерации).

Для правильного совершения указанной процедуры, стороны дарственной должны лично обратиться с соответствующими документами в регистрирующий орган. В пакет необходимых для предоставления бумаг сегодня входит:

  1. заявление;
  2. документы, удостоверяющие личности дарителя и одаряемого;
  3. дарственная в 3 экземплярах;
  4. правоустанавливающая документация на жилплощадь;
  5. квитанция об успешной оплате государственной пошлины;
  6. свидетельства о рождении сторон (опционально) и др.

Так как в качестве объекта дарения в нашем случае выступает жилое помещение – в соглашении должны быть обязательно описаны свойства и характеристики жилплощади, благодаря которому данный объект можно было бы выделить среди аналогичных ему объектов. Обычно, в акте указываются:

  • адрес;
  • этаж;
  • площадь;
  • количество комнат;
  • данные технического и кадастрового паспортов.

Если же в дар передаётся не вся квартира, а её доля – в договоре нужно определить её размер.

Кроме того, соглашения на безвозмездную передачу квартиры иногда должны включать особые пункты, к которым стоит отнести ссылку на осуществление государственной регистрации, перечень правоустанавливающих документов, список лиц, которые сохранят право на проживание на даримой жилплощади после совершения сделки, сведения об обременениях и пр.

Важно: Также, в соглашении дарения между братьями и сёстрами рекомендуется указать степень родства, которая существует между сторонами дарственной. Это необходимо для освобождения одаряемого от уплаты НДФЛ.

Ещё одним важным пунктом в таком договоре выступает фактическая рыночная общая стоимость недвижимости на момент проведения сделки. Помимо всего перечисленного, к соглашению в качестве приложения стороны сделки могут оформить так называемый акт приёма-передачи, который станет гарантом, подтверждающим исполнение сторонами договора.

Опытные юристы нашего сайта рекомендуют также включить в состав дарственной на квартиру перечень обязанностей, условий и оснований (например, для изменения или отмены дарения).

Также, напоминаем, что дарящая сторона, являясь изначальным собственником жилья, обладает законным правом расторгнуть дарственную (577 и 578 статьи Гражданского кодекса РФ), а одаряемая – может отказать принять подарок (согласно 573 статье ГК РФ).

Налогообложение при оформлении дарственной на брата или сестру в 2020 году

Итак, согласно действующему законодательству, каждый гражданин-собственник, владеющий на законных правах теми или иными имущественными благами, которые не запрещены в гражданском обиходе – имеет право распоряжаться своим имуществом по собственному желанию, в том числе и дарить его родственникам или посторонним.

При этом, исходя из СК РФ, помимо полнородных и неполнородных сестёр и братьев, существуют двоюродные, троюродные и пр. Конечно, дарение имущество может быть совершено в пользу любого из перечисленных лиц, ведь на процесс оформления дарственной степень родства не влияет. Чего не скажешь о налогообложении таких сделок.

208 статья Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает налог на прибыль, подлежащий уплате лицами, выступающими налогоплательщиками.

Сам же НДФЛ рассчитывается, исходя из налоговой базы, а также размера, извлечённой налогоплательщиком прибыли (согласно 210 и 224 статьям НК РФ), ведь законодатель приравнивает принятие в дар имущества к получению лицом прибыли (одаряемый ведь не тратит личные средства на приобретение вещи, но всё равно становится её владельцем). Сегодня размер данного налога составляет 13% от общей стоимости полученного по дарственной подарка.

Однако, в зависимости от обстоятельств, налоговая ставка может изменяться. Например, важным для её расчёта является факт того, является ли налогоплательщик резидентом Российской Федерации или нет.

При этом, исходя из информации, описанной в 217 статье Налогового кодекса Российской Федерации, а именно – в подпункте 18.1 параграфа 1 – существуют исключения, наличие которых является основанием для освобождения от обязательной уплаты НДФЛ при оформлении дарственной и это:

  1. в роли дарителя и одаряемого выступают близкие родственники;
  2. дарение денежных средств и сделки в натуральной форме (кроме случаев с ценными бумагами, паями, транспортными средствами и пр.).

Таким образом, исходя из вышеописанного, можно сделать вывод, что полнородные и неполнородные братья, а также сёстры, являясь налогоплательщиками – освобождаются от уплаты налога на прибыль при принятии имущественных благ. А вот кузины и кузены (другие сёстры и братья) – должны будут уплатить НДФЛ на общих основаниях.

Пример от юристов сайта

Решив принять от двоюродной сестры в подарок 5 000 российских рублей, согласно подпункту 18.1 параграфа 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, одаряемый не должен будет уплачивать НДФЛ, ведь в качестве предмета дарения выступает денежная сумма. Однако, если вместо денег будет выступать автомобиль – одаряемый будет обязан уплатить НДФЛ, согласно 23 статье НК РФ.

Важно: Стоит отметить, что в отличие от одаряемой стороны – даритель никогда не подлежит налогообложению, ведь фактически, он не извлекает из сделки дарения никакой выгоды!

Ваши вопросы – наши ответы

Имею в собственности 3 года квартиру. Нужно ли будет платить налог, если я захочу передать её по дарственной сестре? Если Вы и Ваша сестра имеете хотя бы одного общего родителя – она будет освобождена от уплаты налога на прибыль. Вам как дарителю, в любом случае – не нужно будет платить НДФЛ. Задумалась о том, чтобы одарить квартирой своего брата. Но хотелось бы и дальше иметь право проживания на подаренной жилплощади. Как быть? При составлении договора дарения необходимо обозначить своё условие о дальнейшем проживании в содержании соглашения. Более подробно наши юристы описали Вашу ситуацию тут: https://law-03.ru/dogovor-dareniya-kvartiry-s-pravom-pozhiznennogo-prozhivaniya-daritelya/ ПредыдущаяСледующая

Источник: https://law-03.ru/darenie-imuschestva-bratu-ili-sestre/

Дарение имущества брату или сестре

Сестра подарила брату квартиру налоги

Возможность совершения дарения присуща любым лицам, но, как правило, к нему прибегают близкие родственники, к их числу относятся братья и сестры, имеющие одного или двух общих родителей.

В то же время для них предусмотрено освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Сама сделка дарения подробно регламентирована гл. 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ).

При этом дарить можно любые вещи, если они находятся в гражданском обороте, т.е. движимое и недвижимое имущество.

Оформление дарения брату или сестре

Под дарением согласно ст. 572 ГК РФ понимается безвозмездная передача имущества (имущественного права) от одного лица в собственность другого. Исходя из этого следует выделить признаки, присущие данной сделке:

  • безвозмездность (при ее отсутствии сделка может быть признана недействительной и считаться притворной — ст. 167, 170, п. 1 ст. 572 ГК РФ);
  • две стороны — даритель и одаряемое лицо;
  • переход права собственности на имущество;
  • объект дарения — имущество, находящееся в гражданском обороте.

Сторонами сделки могут быть практически любые лица, но, в основном, она совершается между родственниками, и как правило, когда между ними существуют доверительные отношения. При этом, закон достаточно четко регламентирует запрет дарения от имени малолетних и недееспособных лиц (ст. 575 ГК РФ), а вот одаряемыми они могут выступать всегда.

Что касаемо родственных связей, то здесь необходимо отметить, что дарение может совершаться между близкими и дальними родственниками.

При этом близкими родственниками считаются родители, дети, внуки, бабушки, дедушки, усыновители и усыновленные, а также полнородные и неполнородные братья и сестры (ст. 14 Семейного кодекса РФ — СК РФ, примечание к ст.

25.6. Кодекса РФ об административных правонарушениях, ст. 5 Уголовно-процессуального кодекса РФ).

Совершение дарения между братьями и сестрами в этом случае не имеет каких-либо особенностей при оформлении договора, поскольку он должен отвечать обязательным признакам:

  1. Иметь реквизиты (дата, место заключения);
  2. Содержать установленную структуру (предмет договора — где помимо основных признаков дарения, называют и объект соглашения с указанием всех присущих ему индивидуальных признаков; права и обязанности сторон; обязательные условия, заключительные и переходные положения, наименование и данные сторон сделки, а также их подписи).

Дарение от брата брату

Дарение от брата к брату относится к дарению между близкими родственниками, если они имеют хотя бы одного общего родителя. В остальных случаях, близкими такие братья не считаются. Однако это не мешает им совершать сделку дарения (если даритель является надлежащим субъектом). Процедура дарения имущества от брата к брату мало чем отличается от дарения между иными родственниками.

Для совершения дарения в будущем или недвижимого имущества в обязательном порядке должна соблюдаться простая письменная форма (требование ст. 574 ГК РФ). При этом существуют особенности дарения для отдельных видов имущества и при налогообложении вышеназванных родственников.

Пример

При дарении недвижимости, автомобиля — необходима госрегистрация, уплата соответствующих госпошлин, при дарении обычных подарков — достаточно самой передачи вещи без оформления каких-либо документов.

Дарение от сестры брату

Родственниками согласно СК РФ являются и сестры с братьями. Степень родства для них также определяется по родителям, как было указано ранее.

Поэтому отличий между дарением, совершаемым между сестрой и братом, по сравнению с дарением от брата к брату не имеется.

Здесь существуют такие же особенности исходя из объекта дарения, степени родства между ними для понимания вопроса о налогообложении.

Дарственные оформляются по общим правилах, каких-либо исключений законодательство РФ для данных субъектов в этом плане не делает.

Дарение квартиры брату или сестре

Сделки с жилыми помещениями вызывают достаточные затруднения в оформлении, не исключением является дарение квартир, жилых домой и долей в них. Рассмотрим основные положения при дарении квартиры брату или сестре.

  1. Квартира — это жилое помещение, относящееся к недвижимому имуществу (ст. 15-16 Жилищного кодекса РФ). Дарение, связанное недвижимостью, должно быть облачено в простую письменную или нотариальную форму (ст. 574 ГК РФ). При этом нотариальное удостоверение не является обязательным, пока этого не захотят сами стороны (ст. 163 ГК РФ).
  2. Помимо соблюдения формы дарственной, переход права собственности по ней всегда подлежит процедуре госрегистрации (Федеральный закон «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»). При этом размер одаряемому лицу необходимо будет заплатить госпошлину, размер которой составляет 2000 рублей (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 Налогового кодекса РФ — НК РФ). Для осуществления указанной процедуры заинтересованным лицам необходимо лично обратиться в регистрирующий орган с соответствующим заявлением, удостоверяющими их личности документами, тремя экземплярами дарственного соглашения, квитанцией об оплате госпошлины, правоустанавливающим документом на квартиру, выданного на имя дарителя. Помимо указанных документов регистрирующему органу могут быть представлены и иные документы. Все они подаются в регистрирующий орган в оригиналах и копиях.
  3. Поскольку предметом дарения выступает жилое помещение, то в договоре дарение должны быть отображены его индивидуальные признаки. К ним, как правило, относятся адрес места нахождения квартиры, площадь, этаж, количество комнат, кадастровый (условный) номер. При дарении доли — ее размер.
  4. Дарственные на квартиру обычно содержат и особые условия, к коим можно отнести сведения о правоустанавливающих документах (свидетельство о праве собственности), ссылка на осуществление госрегистрации, перечень лиц, сохраняющих право на проживание в квартире и право пользования ей, сведения об обременениях, ограничениях и т.д.
  5. В договоре дарения может указываться и степень родства, существующая между дарителем и одаряемым.
  6. Стоимость передаваемого имущества (указывается в целях налогообложения и при нотариальной форме) — инвентаризационная, либо по соглашению сторон.
  7. К дарственной в качестве приложения также может быть оформлен акт приема-передачи квартиры (не является обязательным), подтверждающим фактическое исполнение условий договора.
  8. Для договора дарения характерно и указание прав и обязанностей сторон сделки. Здесь важно отметить, что даритель обладает правом одностороннего расторжения договора (отмена дарения, отказ от его исполнения — ст. 577, 578 ГК РФ), при этом одаряемое лицо может отказаться от принятия дара (ст. 573 ГК РФ).

Налог при дарении брату или сестре

Исходя из степени родства среди братьев и сестер, помимо полнородных и неполнородных, можно выделить и двоюродных и т.д. На совершение самой сделки степень родства не влияет, а вот для целей налогообложения значение имеет.

Ст. 208 НК РФ предусматривает доходы, которые подлежат налогообложению для любых лиц, которые являются налогоплательщиками. При этом размер НДФЛ определяется исходя из налоговой базы и ставки (ст. 210, 224 НК РФ).

Как правило, размер составляет 13% от стоимости передаваемого имущества.

При этом налоговая ставка меняется в зависимости от того, является или нет налогоплательщик налоговым резидентом РФ (определяется исходя из фактического нахождения на территории РФ в течение 183 дней в течение 12 месяцев — ст. 207 НК РФ).

Таким образом, по общему правилу, любые доходы подлежат налогообложению. В свою очередь, ст. 217 НК РФ (пп. 18.1 п. 1) содержит такие исключения для сделки, связанной с дарением имущества. В частности, не подлежат налогообложению доходы (т.е. налогоплательщики освобождены от уплаты НДФЛ), полученные:

  • в денежной и натуральной формах, если только это не связано с транспортными средствами, недвижимостью, акциями, долями и паями;
  • близкими родственниками дарителя в любом случае.

Исходя из изложенного, полнородные и неполнородные братья и сестры освобождаются от уплаты НДФЛ, хоть и являются выгодоприобретателями по дарению. Иные братья и сестры (кузены и кузины) платят налоги по общим основаниям.

Пример

Если двоюродной сестре брат подарит пять тысяч рублей, то в соответствии с пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ, то такие доходы не подлежат налогообложению. В случае когда, когда той же сестре брат подарит автомобиль или дом, она будет уплачивать НДФЛ в соответствии с гл. 23 НК РФ.

Даритель никогда не подлежит налогообложению, поскольку ничего не получает от сделки (дарение осуществляется всегда на безвозмездной основе).

Заключение

В заключение рассмотрения вопроса о возможности совершения дарения между братьями и сестрами обращаем внимание на следующие нюансы:

  1. Дарение между такими родственниками осуществляется по общим правилам, указанным в главе 32 ГК РФ.
  2. При дарении недвижимого имущества необходимо соблюдать простую письменную форму договора и процедуру госрегистрации перехода права собственности на объект.
  3. Полнородные и неполнородные братья и сестры являются близкими родственниками, и, следовательно, они освобождены от налогообложения.

Вопрос — Ответ

У меня в собственности квартира 2 года, нужно ли платить какие-либо налоги при ее дарении от сестры к сестре?

Если Вы с сестрой являетесь родными, то налога с полученного дохода ей платить не придется (пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ).

Хочу подарить квартиру брату, но я там проживаю и прописана, нужно ли мне выписываться из квартиры, брат вроде как не против моего дальнейшего проживания в ней?

Вы можете и дальше проживать в данной квартире после совершения сделки, однако, Вам необходимо это прописать в самой дарственной.

У вас остались вопросы?

Приемущества:

  • Полная анонимность
  • Бесплатно
  • Возможность обсудить любые темы, связанные с дарением

Источник: http://darstvennaja.ru/darenie-rodstvennikam/bratu-ili-sestre/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.