Сколько лет можно получать налоговый вычет

Налоговый вычет. Сколько можно вернуть у государства

Сколько лет можно получать налоговый вычет

Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии оснований уменьшается налогооблагаемая база. Воспользоваться им могут граждане России, которые платят подоходный налог по ставке 13%. Вычеты бывают четырёх видов: стандартный, социальный, имущественный и инвестиционный.

Такие выплаты предоставляются либо самому налогоплательщику за участие в тех или иных событиях (военных действиях, ликвидации Чернобыльской аварии и других), либо на ребёнка. В отличие от других видов вычетов, этот оформляется обычно у работодателя, хотя можно заявить о нём и через налоговую инспекцию.

Старший партнёр юридической компании “Варшавский и партнёры” Владлена Варшавская отмечает, что размер вычета зависит от того, к какой категории льготников относится налогоплательщик.

Право на вычет в 3000 рублей ежемесячно имеют ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и пострадавшие от этой аварии (лучевая болезнь), инвалиды, получившие ранения, увечья и заболевания на военной службе, инвалиды Великой Отечественной войны. Вычет 500 рублей ежемесячно предоставляется Героям Советского Союза и Российской Федерации, участникам боевых действий (имеющим соответствующее удостоверение), инвалидам I и II группы, а также инвалидам детства.

Налоговый вычет в размере 1400 рублей или 3000 рублей предоставляется родителям и их супругам, усыновителям, приёмным родителям и их супругам, опекунам и попечителям на ребёнка ежемесячно в зависимости от количества и очерёдности появления детей. Если ребёнок является инвалидом, то к указанным суммам прибавляется ещё 6000 рублей или 12 000 рублей, исходя из того, кем налогоплательщик приходится ребёнку (родителем, усыновителем или опекуном), — пояснила юрист Владлена Варшавская.

Социальные вычеты положены по расходам на образование, медицинские услуги, добровольное страхование жизни, негосударственное пенсионное страхование, благотворительность.

Как поясняет главный аналитик TeleTrade Марк Гойхман, суммарно вычет на эти расходы не может превышать 120 тыс. рублей в год. То есть от них на руки человек может получить 13% — максимум 15 600 рублей.

Например, в течение 2020 года человек оплатил лечение — 30 тысяч рублей, обучение — 60 тысяч рублей, страховку жизни — 50 тысяч рублей и взнос на пенсию в НПФ — 20 тысяч рублей.

Итого потрачено 160 тысяч рублей. По итогам года человек может получить из них максимум 15 600 рублей.

При том, что за 2020 год была уплачена сумма НДФЛ не меньше указанной, — объясняет аналитик Марк Гойхман.

Имущественный вычет можно получить за определённые действия, совершённые с имуществом. Выплаты положены физическому лицу, которое получает официальный доход и платит налог на доходы по ставке 13%.

Старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Петр Гусятников отмечает, что речь идёт только об НДФЛ в 13%.

Индивидуальным предпринимателям или самозанятым, которые платят налоги по сниженной ставке, например 6% или 4%, налоговый вычет не положен.

Имущественный налоговый вычет предоставляется как при покупке недвижимости, так и при её продаже. Получить его можно при покупке недвижимости только один раз в жизни.

При этом максимальная сумма для налогооблагаемой базы в 13% составляет 2 млн рублей. Если стоимость объекта больше, человек всё равно получит вычет только с 2 млн рублей.

То есть максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Если стоимость объекта меньше двух миллионов рублей, то дополучить недостающую сумму можно с покупки другого объекта. И так до полного исчерпания вычета. Сумма вычета в годовом выражении зависит от вашего дохода в год приобретения недвижимости и суммы уплаченного налога, — рассказывает Петр Гусятников.

Помимо вычета за покупку самого объекта положен налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке, если недвижимость приобреталась в кредит. Здесь максимальная сумма для налогооблагаемой базы — 3 млн рублей.

Кроме того, по закону при продаже недвижимости нужно заплатить государству налог в 13%. По словам Петра Гусятникова, этого можно избежать, если недвижимость находилась в собственности человека более трёх или пяти лет.

Пятилетний срок действует для всех объектов недвижимого имущества, приобретённых в собственность после 1 января 2016 года.

Трёхлетний срок распространяется на объекты недвижимого имущества, приобретённые до 1 января 2016 года или после 1 января 2016 года по договору дарения между близкими родственниками, в результате приватизации или по договору ренты с пожизненным содержанием.

При продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков налоговый вычет составляет один миллион рублей, — пояснил Петр Гусятников.

Такой вычет положен физлицам, которые осуществляют определённые операции с ценными бумагами, вносят денежные средства на инвестиционный счёт, получают доход по операциям, связанным с инвестиционным счётом.

Юрист Владлена Варшавская пояснила, что предельный размер налогового вычета определяется коэффициентом срока нахождения в собственности ценных бумаг и суммы, равной 3 000 000 рублей.

Вычеты по индивидуальному инвестиционному счёту предоставляются либо в размере фактически внесённых на этот счёт средств в налоговом периоде (но не более 400 000 рублей), либо в размере прибыли от операций по этому счёту.

Обычно вычет предоставляется по сумме фактически произведённых и документально подтверждённых расходов. Но могут быть и исключения. Вместо фактически произведённых расходов индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода.

Источник: https://life.ru/p/1338713

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

Сколько лет можно получать налоговый вычет

14.10.20

Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова.

В отличие от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона).

В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются? Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья?

В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.

«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать: – дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи;

– дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строготолько по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб. уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2016 году Левашов И.И. не сможет воспользоваться вычетом еще раз, так как до 2014 года имущественный вычет предоставлялся только один раз по одному объекту жилья

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет.

В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам.

В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.

Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года. Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе – Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Пример: В 2016 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс.руб.). В 2017 году она купила квартиру за 3 млн.руб. Укладова Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс.руб.).

К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:

  • вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
  • максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.);
  • в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья;

Пример: В 2016 году Панюков Е.И. купил квартиру стоимостью 8 млн.руб. Для покупки квартиры он оформил ипотеку на сумму 6 млн. руб. (по которой уплатит процентов на сумму 3,5 млн.руб.) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 3 млн.руб. (к возврату – 390 тыс.руб.).

Пример: В 2014 году Епифанова Т.К. купила квартиру и получила имущественный вычет по расходам на покупку. В 2017 году она купила новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2017 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб.

(также с использованием кредитных средств). Черезов А.А.

сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.

Можно ли дополучить вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Как мы указали выше, согласно текущему Налоговому кодексу, если вычет получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Однако, к сожалению, данное правило не применяется, если Вы воспользовались правом на вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года. В этом случае дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года.

Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то считается, что Вы воспользовались имущественным вычетом по “старым правилам”: вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья (ст.220 Налогового Кодекса РФ, действовавшей до 1 января 2014 года).

При этом повторное получение вычета (даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года) не допускается.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/odnokratnost/

Сколько раз можно получить налоговый вычет, сроки получения

Сколько лет можно получать налоговый вычет

— Организация бизнеса — Кадры — Сколько раз можно получить налоговый вычет

Налоговое законодательство обеспечивает трудоустроенных граждан рядом льгот, реализуемых, в частности, в виде снижения их налогового бремени. Однако, оно регулярно пересматривается и подвергается различным корректировкам. Поэтому гражданам следует оперативно знакомиться с нововведениями, особенно касающимися вопроса получения налоговых вычетов.

Понятие налогового вычета

Под налоговым вычетом понимается особый вид операции, которая позволяет снизить налоговое бремя по НДФЛ, либо возместить определенную часть затраченных средств на его уплату из бюджета.

Важным аспектом налогового вычета являются его виды, указанные в налоговом законодательстве, от которых, в дальнейшем, зависит порядок возмещения средств и их объемы.

В частности, исходя из норм налогового законодательства, можно выделить такие вычеты: стандартные, имущественные, социальные, профессиональные и инвестиционные, хотя некоторые правоведы в теории права выделяют иные классификации вычетов.

Основным документом, регламентирующим вычеты, является НК РФ. Разделение вычетов оговаривается в ст. 219 НК РФ. В указанном нормативе также обозначаются все нюансы получения льготных средств. В п. 7 ст.

78 НК РФ отмечается, какие сроки отводятся гражданину на подачу требуемого пакета бумаг с целью гарантированного получения льготы.

Также в указанной статье описывается детальный порядок обеспечения заявителя вычетом.

Виды налоговых вычетов и количество раз, которые можно их получить

Отвечая на вопрос, сколько раз можно получить налоговый вычет, необходимо отталкиваться от имеющихся видов льгот. Так, налоговые вычеты правомерно получать с такой периодичностью:

  • Стандартные вычеты — ежемесячно, с учетом ежегодного переоформления. Однако, при подаче документов на оформление рассматриваемой льготы необходимо умножить вычет на число месяцев, за которые субъект рассчитывает получать льготу.

Если лицо имеет право сразу на два вычета, предоставляться будет только тот, что больше по объему. Данное правило не действительно для льгот, оформляемых в связи с наличием детей. То есть, в случае вычета на ребенка также правомерно использовать иную льготу.

  • Социальные — полагаются субъекту на ежегодной основе и могут обеспечиваться ежемесячно. Однако существует ограничение, согласно которому, возместить НДФЛ правомерно только с обозначенной суммы, а не с объема общих трат. Так, если на лечение отпрыска было затрачено 200.000 руб., то родители смогут возместить себе путем вычета только 15.600 руб. (то есть, 13% от 120.000 руб. – предельного значения для льготы данного характера). Исключение составляет лечение дорогостоящими препаратами – в данном случае вычет возвращается без граничных величин.
  • Имущественные вычеты — зависит от времени покупки недвижимых объектов. Так, если квартира или дом были приобретены до 2014г., владельцу положен только один вычет, то есть одна налоговая компенсация. Например, в условиях, когда субъект приобрел в 2012 г. жилплощадь стоимостью 500.000 руб., возврат средств составит 65.000 руб. (то есть, 13% от 500.000 руб.). Граждане, приобретшие жилплощадь после 2014 г. вправе получать вычет несколько раз, однако общая сумма возмещения не должна быть более 260.000 руб. (13% от 2 млн. руб.).
  • Профессиональные вычеты могут обеспечиваться ежегодно, по факту окончания налогового периода. Для этого субъекту требуется предоставить оправдательные документы нанимателю или в ФСН. Подразумеваются документы, удостоверяющие основания для получения данного вида вычета. Рассматриваемый вид вычета имеет ряд особенностей (например, для ИП или для создателей интеллектуальной собственности), которые детально раскрыты в ст. 221 НК РФ.
  • Инвестиционные льготы правомерно оформлять ежегодно, по истечению отчетного периода. Объем вычета, тем не менее, не должен превышать установленного предела в 13% от 400.000 руб., внесенных на ИИС. Одновременно не правомерно иметь более одного ИИС, при этом минимальный срок действия такого счета составляет три года.

Сроки получения налогового вычета

Компенсация средств осуществляется таким образом:

  1. Субъект подготавливает необходимый пакет документов. В его состав должны входить: заявление с прошением о предоставлении конкретного вычета, оправдательные документы (для каждого вида вычета данная категория разнится, например, свидетельства о рождении отпрыска — для стандартного вычета, соглашение купли-продажи жилплощади – для имущественного и так далее), удостоверение личности, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  2. После получения документов сотрудниками фискальной инстанции проводится их проверка. Данная процедура может занимать до 3-х месяцев.
  3. По факту осуществления проверки заявитель будет извещен о принятом решении, указанном в соответствующем уведомлении. На практике подобное извещение субъект получает в период от 1 недели до 1 месяца с момента окончания проверки.
  4. В случае положительного решения государственных сотрудников суммы возмещения будут перечислены на банковский счет субъекта в течение месяца.

Если гражданин изначально предоставил не все документы или произвел неверные расчеты, периодичность проверки и предоставления средств может быть увеличена.

Также фискальная структура может отказать в предоставлении льготы по завершению проверки. В таких обстоятельствах гражданину необходимо исправить имеющиеся ошибки и повторить процедуру.

Варианты реализации права на получение налогового вычета

Процедура получения вычета может правомерно осуществляться следующими способами:

  • личное обращение в фискальную службу. Предполагается, что по истечению годового периода субъект вправе рассчитывать на получение общей суммы вычета единовременно. С этой целью гражданин должен самостоятельно оформить пакет документов и предоставить их в налоговую службу. При этом, подать бумаги можно электронным способом посредством портала «Госуслуги», а также официального сайта ФСН, в частности, программы «Декларация»;
  • направление документов нанимателю. В данных обстоятельствах бухгалтер применяет вычет при каждом начислении НДФЛ на заработок сотрудника. Фактически, это означает уменьшение налога на определенную сумму, рассчитанную заранее. Данная сумма зависит от вида вычета.

Общая сумма вычета за год не может превышать уплаченного за тот же период НДФЛ. Задекларировать рассматриваемую льготу правомерно на протяжении 36 месяцев с момента осуществления соответствующих расходов. При нарушении указанной периодичности субъект теряет право применять налоговый вычет при совершении конкретной операции.

Пример. Голованов А. В. приобрел жилплощадь стоимостью 600.000 руб. в октябре 2016 года. К данной покупке был применен имущественный вычет, соответственно, 78.000 руб. были возвращены Голованову единовременно.

В следующем году субъект осуществил покупку дома стоимостью 3 млн. руб. На данное приобретение Голованов также вправе оформить имущественный вычет. Максимальная годовая компенсация составляет 260.000 руб., так как лимит вычета на подобные сделки — 2 млн. руб.

Таким образом, гражданин имеет право неоднократно применять налоговый вычет. При этом, он также вправе оформить не единовременную выплату, а получение вычета в счет уплаты НДФЛ. То есть, НДФЛ не будет начисляться на заработок Голованова до тех пор, пока сумма не достигнет объема вычета.

Таким образом, к рассмотренным льготам официально трудоустроенные граждане РФ вправе прибегать, по большей части, неоднократно. С этой целью им настоятельно рекомендуется изучить виды вычетов и порядок их применения. (38 голос., 4,60 из 5)
Загрузка…

Источник: https://sovetkadrovika.ru/organizaciya-biznesa/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.