Сколько процентов выплатят за покупку квартиры

Содержание

Как получить компенсацию за покупку квартиры:сроки и документы

Сколько процентов выплатят за покупку квартиры

Выяснив, как получить компенсацию за покупку квартиры, можно значительно уменьшить реальные затраты. Сэкономленные средства не ограничены целевым назначением. С помощью представленных ниже инструкций получится выполнить необходимые действия быстро и точно.

Что это такое

Возможность получения компенсации предусмотрена в стандартном механизме налогообложения. Для уточнения можно изучить статью 220 НК РФ в новейшей редакции. Там изложены базовые определения, приведены действующие нормативы. В данной публикации рассмотрены все важные нюансы по заданной теме.

Когда налогоплательщик получает «белую» зарплату, он делает с нее регулярные отчисления в бюджет. Установленный законом процент от полученного дохода рассчитывает бухгалтерия предприятия. Перевод в государственную казну сопровождается соответствующим учетом денежных средств с автоматической идентификацией определенного физического лица.

Когда человек покупает квартиру, он вправе требовать от государства компенсацию. Дело в том, что в цене каждого объекта недвижимости включена прибыль продавца и соответствующие налоги. Возмещение излишних затрат организовано в форме вычетов. Их можно получить на собственный лицевой счет после предоставления подтверждающих документов.

Иными словами, получить компенсацию за квартиру означает получить назад уже уплаченный в казну подоходный налог.

К сведению! Второй способ – начисление дополнительной части к заработной плате.    

Условия возврата

На компенсацию вправе рассчитывать новый владелец жилья, завершивший оформление права собственности. Действенным подтверждением является создание соответствующей записи в единой базе данных Росреестра. Кроме суммы, оплаченной за покупку, базой для расчетов являются совокупные проценты по ипотеке.

Дополнительно учитывают затраты по следующим позициям (получение компенсации за ремонт черновой отделки):

  • подготовку проектной документации;
  • составление сметы;
  • приобретение материалов для отделки помещений;
  • услуги подрядчиков.

Аналогичный подход применяют по отношению к частям объектов недвижимости. Выплату компенсационных за дом дополняют расходами на подключение к магистральному газопроводу, иным инженерным сетям.

К сведению! Чтобы исключить претензии сотрудников налоговой инспекции следует внимательно подготовить договор купли продажи. Затраты на ремонт и реконструкцию будут приняты без проблем, если в тексте отмечено отсутствие отделки, перечислены незавершенные строительные работы.

Следует помнить о том, что залог недвижимости в банке не изменяет полученные права собственности. После оформления в ЕГРН можно подавать документы для получения компенсации за покупку квартиры.

Получить компенсацию вправе только тот человек, который перечисляет в бюджет налог 13% от дохода. Дополнительным условием является размещение объекта недвижимости на территории Российской Федерации.

Какую сумму можно вернуть

Сегодня действует ставка 13% от затраченной суммы – все указанные выше затраты суммируют. Получение компенсации за обычную покупку квартиры ограничено уровнем 2 млн. руб. В денежном выражении максимально можно получить: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 руб.

Для расчета сотрудники налоговой службы берут предыдущий отчетный период. Если в бюджет переведено только 80 000 руб., то максимальная величина вычета будет ограничена именно этим значением. Дополнительные расходы подтверждают документально:

  • чеками фискальных аппаратов;
  • банковскими платежными поручениями;
  • договорами и актами выполненных работ;
  • расписками о расчете с исполнителями наличными деньгами.

К сведению! Механизм компенсации возмещения подоходного налога при покупке квартиры (иного жилья) применяют для вычетов только за один объект недвижимости. При выявлении незаконного учета лишних затрат ФНС вправе применять взыскания и штрафные санкции. 

Если жилье приобретается с помощью кредита, база для расчета компенсации увеличивается до 3 млн. руб. (3 000 000 * 0,13 = 390 000). Не обязательно получать ссуду в банке. Вполне допустимо письменное оформление договора с частными и юридическими лицами. Однако в любом из вариантов должно быть указано целевое назначение займа: «для приобретения объекта недвижимости».

Приведенные пороговые значения являются максимальными. После исчерпания лимита последующие вычеты невозможны. Однако допустимо последовательное расходование за несколько этапов с оформлением отдельных заявлений и предоставлением пакетов подтверждающей документации.

Итого — максимальная сумма компенсации за покупку квартиры может составлять 260 тыс. или 650 тыс, если недвижимость приобреталась за счет заемных средств.

Пошаговая инструкция

При подготовке документов рекомендуется внимательно изучить каждую позицию. Если у вас возникают трудности – обратитесь за консультацией к нашему специалисту через комментарии или в онлайн-чат.

Список необходимых документов

Типовой перечень:

  • гражданский паспорт, военный билет, иной документ для идентификации личности;
  • заявление по установленной форме о предоставлении вычета с указанием счета для перечисления средств;
  • декларацию о доходах (стандарт 3-НДФЛ);
  • договор купли продажи, иное подтверждение прав собственности;
  • свидетельства о рождении детей (копии);
  • документальные подтверждения сопутствующих затрат;
  • справка работодателя о доходах заявителя.

Дополнительные документы при покупке с применением ипотечного кредитования:

  • копия договора с банком;
  • выписку с лицевого счета о погашении задолженностей (подтверждение соблюдения временного графика);
  • справку выполненных оплатах с кредитного счета с указанием целевого направления каждой транзакции.

Возврат через налоговую

Если сделка полностью завершена в этом году, подавать документы можно в первый рабочий день января. Обращаются в налоговую инспекцию по месту жительства. Принимающий сотрудник выполняет первичную проверку немедленно. При отсутствии явных ошибок делает контрольную запись в электронном журнале.

В соответствии со статьей 78 НК РФ на возврат установлен срок 1 месяц. Однако на практике часто применяют ссылку на возможность применения подробной «камеральной» проверки. Данная процедура (ст. 88 НК) выполняется до трех месяцев. Таким образом, не сложно рассчитать предельный срок поступления денег на счет, указанный в заявлении.

К сведению! Точные инструкции по заполнению НДФЛ при покупке квартиры помогут исключить задержки, необоснованные претензии. Необходимые сведения представлены на этом сайте.         

Возврат через работодателя

Для применения этой схемы применяют аналогичный перечень документов. Порядок действий:

Таким образом, гражданин получит не единовременную, а постепенную компенсацию – у него просто перестанут удерживать НДФЛ.

Особенности

Всегда надо учитывать особенности того, как именно куплена недвижимость. Расчет между физическими лицами следует оформлять письменной распиской. Ее предоставляют в налоговую инспекцию для подтверждения факта совершения сделки. Важные нюансы для иных типовых ситуаций приведены ниже.

Если возвращают супруги

Запись о совместной собственности содержится в Базе данных Росреестра. Выплаты при покупке квартиры можно получить пропорционально соответствующим долям. Аналогичный расчет выполняют при расчете компенсации процентов по ипотечному кредиту. В этом случае не имеет значения, кто именно оплачивал задолженность.

К сведению! Допустимо оформление вычета по процентам только на одного из супругов. При наличии такого согласия его в письменном виде предоставляют в налоговую инспекцию вместе со стандартным заявлением.

Для пенсионеров

Без внимательного изучения вопроса кажется, что в этом варианте льготы не предусмотрены. Приобретая квартиру, пенсионеры желают получить компенсацию. Однако они не являются плательщиками налога на доход. Это противоречит стандартным правилам.

В качестве исключения для этой категории лиц увеличен срок действия компенсации при покупке квартиры до трех лет. Иными словами, пенсионер, купивший квартиру в 2018 году, может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 годы дополнительно.

Если же имеются постоянные доходы, действуют обычные нормативы.

Можно ли вернуть средства по маткапиталу или сертификату

Если финансирование покупки сделано за счет государственных средств, на соответствующую часть оплат выплаты не распространяются. Кроме материнского капитала к таким ситуациям относят: ипотеку для военнослужащих, поддержку молодых ученых, другие целевые программы федерального и регионального уровня. Аналогичные ограничение действуют, если оплата жилья выполнена работодателем.

Выплаты не утвердит налоговая инспекция, если квартира приобретена у близкого родственника, опекуна или попечителя. Здесь предполагается нарушение принципов отсутствия взаимозависимости. Допустимо последующее совместное проживание, подразумевающее фиктивность сделки.

Дополнительную информацию о компенсациях за покупку квартиры в ипотеку, вы можете узнать из специального поста.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/kak-poluchit-kompensaciyu-za-pokupku-kvartiry.html

Налоговые компенсации за покупку квартиры: размер имущественного налогового вычета, условия и порядок выплаты, документы, как оформить компенсацию при ипотеке | Жилищный консультант

Сколько процентов выплатят за покупку квартиры

Приобретение недвижимости связано с финансовыми тратами в пользу продавца. Налоговое законодательство, понимая социальную направленность жилищных сделок, может предоставить гражданину возмещение понесенных издержек, связанных с оплатой НДФЛ.

Следует учитывать, что данный сбор не выплачивается покупателем жилья – возмещаются платежи, сделанные в ходе получения заработка, направленного впоследствии на покупку квартиры.

Предоставляемые налоговые выплаты при покупке квартиры ограничены 13% от предельных средств, оговариваемых в НК РФ (варьируются в зависимости от обстоятельств).

Применение налогового вычета обусловлено статьей 218 НК РФ, которая устанавливает принципы предоставления возврата гражданам в стандартных ситуациях.

В связи с особенностями, возникающими при покупке недвижимости, статья 220 НК РФ раскрывает суть имущественных вычетов, осуществляемых в пользу владельцев квартир, комнат, земельных участков и долей, в том числе в объектах незавершенного строительства.

Порядок начисления НДФЛ, из ресурсов которого впоследствии производится выплата, устанавливается статьей 70 НК РФ.

Изначально налоговый вычет можно было использовать однократно в течение всей жизни, но с 2014 года данная норма была переработана с целью упрощения: выплата может быть предоставлена повторно, а лимитируется лишь количество средств, которые могут быть направлены на возврат.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

С каких расходов можно получить налоговую компенсацию?

Согласно НК РФ, имущественный налоговый вычет предоставляется в следующих случаях:

  • Гражданин приобретает в собственность жилое имущество, которое планирует использовать по назначению. Например, земельный участок должен быть предназначен для жилищного строительства, то есть обладать категорией ИЖС.
  • Лицо приобрело недвижимость с участием заемных денег и осуществляет выплату ненулевого процента. Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку включают объем перечисляемых процентов (не основной долг).
  • Гражданин несет расходы на возведение строения с нуля. Вычет применяется к затратам, подтвержденным чеками и квитанциями.
  • В ходе коммерческой сделки лицо становится приобретателем части помещения, в том числе по договору долевого участия.

Строительство помещения с нуля включает в себя широкий перечень возможных расходов на основании подпункта 2 пункта 3 статьи 220 НК РФ:

  1. Разработка сметы и составление проекта помещения, принятого государственными и муниципальными органами.
  2. Приобретение материалов для осуществления строительства.
  3. Покупка неоконченного строения, в котором впоследствии будет осуществляться доделка до уровня, пригодного к проживанию.
  4. Расходы на работы и услуги, направленные на возведение строения, проведение необходимых коммуникаций и наладку инфраструктуры, например, пуск газа, воды, доставка электроэнергии.

При приобретении дома, квартиры и комнаты также могут быть учтены не только явные расходы:

  • Расходы на приобретение жилья.
  • Расходы на обеспечение надлежащей процедуры при приобретении и оформлении жилья, например, выплата гонорара юристу.
  • Последующая отделка и ремонт помещения, а также составление проектной документации, связанной с необходимой перепланировкой.

Условием для предоставления вычета на имущество с незавершенными строительными действиями, является договор, в рамках которого закреплена возможность передачи такого помещения (подпункт 2 пункта 3 статьи 220 НК РФ).

Размер налоговой компенсации за покупку жилья

Размер вычета варьируется в зависимости от обстоятельств оформления и количества уплаченных налогов в отчетный период, что в свою очередь влияет на размер налоговой компенсации за покупку квартиры. Сумма непосредственно возвращаемых денежных средств составляет 13% от понесенных исчисленной вычитаемой величины.

Максимальная сумма вычета установлена в подпункте 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ и не может превышать 2 миллионов рублей. Таким образом, реальный максимум возвращенных денежных средств составляет 260 000 рублей. Особенности существуют в рамках возмещения средств, потраченных на жилье, оформленное в ипотеку.

До 1 января 2014 года сумма возвратной выплаты была не ограничена ничем (то есть с каждого перечисления процентов возмещалось 13%).

Впоследствии максимальная величина для расчета возврата процентов была определена, как 3 миллиона рублей (то есть можно вернуть до 390 тысяч расходов на обслуживание ипотеки), что регламентировано пунктом 4 статьи 220 НК РФ.

Также стоит обратить внимание, что возврат процентов и возмещение за непосредственное приобретение жилья регулируются различными пунктами 220 НК РФ. На практике это означает, что лицо, купившее недвижимость по ипотеке, заплатив значительную часть собственных средств в качестве первого взноса, может претендовать максимум на 650 тысяч рублей.

Самым главным показателем, который учитывается при расчете денежной суммы, является величина уплаченных за налоговый период взносов по НДФЛ. Сумма ежемесячных перечислений – это показатель, от которого будет рассчитан 13%, но не более максимального предела, установленного выше.

Основания для отказа в выплате налоговой компенсации

Отказ производится после подачи заявления с подтверждающими документами и проведения камеральной (то есть невыездной) проверки по существу имеющихся доказательств. Налоговый инспектор, анализируя сведения о плательщике, в том числе за прошлые годы, публикует акт, в котором излагает причины отказа.

Основная причина отказа – исчерпание максимальной суммы компенсации, то есть оговоренных законом пределов (2 и 3 миллиона согласно ситуации). В данном случае налоговый орган ориентируется на порядок выплаты и будет совершенно прав, если заявитель не докажет обратное в суде (например, об отсутствии превышения лимита).

В ряде случаев, отказ следует из-за невыплаты НДФЛ, в том числе работодателем.

Следует учитывать, что за официально трудоустроенных граждан данный налог выплачивает наниматель, перечисляя 13% из его зарплаты ежемесячно.

Самостоятельно данную выплату производят самозанятые лица, включая индивидуальных предпринимателей. В случае, если в отказе виноват недобросовестный работодатель, следует обратиться в инспекцию ФНС с разъяснением.

Третьей причиной отказа выступает сделка между взаимосвязанными лицами. На практике таковыми признаются близкие родственники, проживающие вместе. Суть отказа заключается в пресечении незаконного обогащения в результате фактического сохранения статус-кво по пользованию жильем.

Оспаривание акта камеральной проверки производится в рамках апелляционной жалобы или возражения на указанный документ.

Изначально возможности устранения нарушений предоставляются тому подразделению, которое отказало в предоставлении выплаты. Жалоба направляется уже к вышестоящему (областному, федеральному) органу налоговой инспекции.

Судебное рассмотрение возможно только после исчерпания претензионных возможностей, что подтверждается решениями налоговых учреждений.

Порядок получения налоговой компенсации за покупку жилья

Статья 220 НК РФ регламентирует, как получить компенсацию за покупку квартиры поэтапно:

  1. Гражданин ожидает окончания налогового периода после покупки квартиры. Это время может быть потрачено на сбор документов, впоследствии предоставляемых в инспекцию ФНС.
  2. По результатам года все сведения вносятся в декларацию 3-НДФЛ, которая подается в территориальное подразделение налоговой службы.
  3. Документы вместе с заявлением подаются в инспекцию, где часть из них принимается в виде оригиналов, а часть в виде копий, заверенных нотариально. Допускается почтовая пересылка бумаг или обращение через портал госуслуг.
  4. Сотрудник ФНС производит проверку документов сразу, при этом проставляя на них штамп «Проверено».
  5. Согласно регламенту инспекции, максимальный срок рассмотрения длится не более трех месяцев, из которых два уделяется на проведение камеральной проверки. Оставшиеся сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры расходуются на перечисление денежных средств на счет, указанный в заявлении гражданина.
  6. Получение компенсации за покупку квартиры производится путем снятия их с лицевого счета в банковском учреждении.
  7. В случае незначительных нарушений, оформление компенсации может быть приостановлено с одновременным уведомлением об этом заявителя. В течение одного месяца должны быть доставлены необходимые документы и устранены недочеты.

Особую роль занимает процедура истребования компенсации от работодателя, который сам оформляет все документы на своего сотрудника. Денежные средства, таким образом, предоставляются в виде 13% надбавки к заработной плате, длящейся до момента погашения суммы возмещения.

Список документов

Оформить компенсацию можно предоставив следующий перечень бумаг:

  • Заявление на компенсацию, содержащее сведения о заявителе и требуемых средствах.
  • Договор, доказывающий приобретение объекта недвижимости или доли в нем.
  • Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРП.
  • Справку из налоговой, в которой указан объем внесенных средств в качестве НДФЛ за отчетный год.
  • Документы, свидетельствующие о статусе заявителя (свидетельство о браке, о рождении детей).
  • Квитанции, чеки и акты, удостоверяющие проведение платежей в пользу продавца имущества.

Частные случаи выплаты налоговой компенсации за покупку жилья

Статья 20 НК РФ устанавливает понятие взаимозависимых лиц, то есть граждан, которые согласно семейному законодательству считаются близкими родственниками.

В случае, если сделка производится между двумя представителями данной категории, возмещение не предоставляется.

Также следует учитывать, что в случае обнаружения данного нарушения уже после выплаты средств, инспекция ФНС обязана истребовать их обратно.

Пенсионеры являются особой категорией граждан, единственным источником дохода которых является пенсия. В случае, если лицо решит приобрести жилье и потом потребовать возмещения НДФЛ, будут применены особые правила исчисления понесенных расходов.

В отличие от остальных граждан, пенсионеры могут истребовать возврат из денег, перечисленных в качестве налогов не за один, а за три года, предшествующих обращению.

Подобное увеличение срока давности связано с незначительными источниками дохода.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по выплате налоговой компенсации за покупку жилья

Вопрос: Здравствуйте, я собираюсь покупать квартиру у своего знакомого. Так получается, что банк не дает мне ипотеку из-за проблем с документами на жилье, поэтому я планирую оформить потребительский кредит. Как мне получить возмещение в данном случае? Валентин.

Ответ: Валентин, правило, по которому компенсация НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку (пункт 3 статьи 220 НК РФ) применяется только к целевому кредиту, каковым потребительский не является.

В то же время, вы можете претендовать на полную сумму возмещения в рамках двух миллионов рублей, предоставляемых при полной оплате квартиры, то есть максимальная сумма возврата составит 260 тысяч рублей.

Заключение

Налоговая компенсация за покупку квартиры позволяет гражданам возместить налоги, уплаченные за предыдущий период из доходов, направленных на улучшение качества жизни. НК РФ в данном случае руководствуется социальной направленностью законодательства, что также отражается в следующих тезисах:

  • Упрощение и расширение срока налогового вычета для пенсионеров.
  • Возможность компенсации процентов по ипотеке.
  • Механизм, устанавливающий как получить деньги, регламентируется в статье 220 НК РФ.
  • Ограниченность злоупотребления путем передачи жилья между взаимосвязанными гражданами.

Список законов

  • Статья 218 НК РФ
  • Статья 220 НК РФ
  • Статья 70 НК РФ

Вам будут полезны следующие статьи

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Источник: http://estate-advisor.ru/lgoty/nalogovye-kompensacii-za-pokupku-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.