Сколько раз дается налоговый вычет

Содержание

Сколько раз можно делать налоговый имущественный вычет

Сколько раз дается налоговый вычет

Источник изображения: www.pixabay.com

Граждане нередко задаются вопросами о том, сколько раз можно получить налоговый вычет, как он рассчитывается и за какой период времени его можно вернуть. Далее в статье вы узнаете все тонкости получения этой выплаты, представляющей собой частичную компенсацию расходов налогоплательщика в форме возврата налога на доходы.

Что такое налоговый вычет

Основной документ, регламентирующий порядок, условия и требования к получению  льготы, – Налоговый кодекс РФ.

Государство позволяет физическим лицам, с доходов которых удерживается НДФЛ, получить часть уплаченного налога в форме вычета.

Воспользоваться правом на его получение могут:

  • граждане, проживающие на территории России и имеющие соответствующий статус;
  • работающие официально и имеющие доход, с которого удерживается и перечисляется в бюджет подоходный налог;
  • в случае, если расходы произведены в соответствии с утвержденным перечнем разрешенных услуг.

Нормы законодательства не распространяют действие на некоторые категории населения. Так, не предоставляется вычет:

  • пенсионерам, которые не работают и не имеют облагаемого дохода;
  • работникам, получающим заработную плату при неофициальном трудоустройстве;
  • лицам, получающим пособие по безработице (неработающим);
  • предпринимателям, занимающимся индивидуальной деятельностью;
  • гражданам, сделка у которых была заключена между родственниками, близкими по родству.

Разновидности

Существуют различные виды вычетов в зависимости от видов расходов. Наиболее распространенные и востребованные:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный.

Статьи 218, 219, 220 НК РФ.

Кратко рассмотрим их особенности:

  1. Стандартный налоговый вычет получают работающие граждане, имеющие несовершеннолетних детей. Вычет применяет работодатель при расчете заработной платы сотруднику на основании заявления и копий документов о рождении детей. Право на него предоставляется ежегодно, до момента совершеннолетия детей.
  2. Социальный вычет предоставляется при следующих видах расходов: оплата обучения (своего и детей), лечения, приобретения медицинских препаратов, взносы в накопительные и страховые фонды. Пользоваться правом на социальный вычет можно ежегодно, если расходы соответствуют требованиям закона. Важно знать, что этот вид вычета имеет ограничение: предельная сумма, с которой возвращается налог, не должна превышать 120 000 рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение зубов, где оплата принимается по фактическим расходам.
  3. Имущественный вычет предназначен для возмещения расходов, связанных с приобретением недвижимости.

Порядок применения

Имущественный вычет – самый распространенный и востребованный. Он применяется в следующих случаях:

  • на приобретение жилой недвижимости (комнаты, доли в недвижимости, дома, квартиры);
  • на постройку жилья (нового);
  • на покупку участка земли (для строительства жилья);
  • на уплаченные проценты по кредиту.

Оформить и подать заявление можно только после регистрации недвижимости. Если для строительства приобретен участок, получить возврат части НДФЛ можно после того, как дом будет построен, введен в эксплуатацию и зарегистрирован. Те же требования относятся к покупке нового жилья.

При покупке нового жилья есть особенность: если владелец приобрел его без внутренней отделки, он может получить возврат на затраченные материалы и выполненные работы по отделке. Здесь важно наличие подтверждающих документов, а также в договоре на приобретение квартиры должен иметься пункт о том, что квартира продана без отделки (п. 3 ст. 220 НК РФ).

При строительстве нового дома можно включать расходы, связанные с разработкой проектно-сметной документации, подключением к электросетям, системам водоснабжения и прочим коммуникациям.

Важно! Имущественный вычет заявителю полагается только один раз на протяжении всей жизни.

Для него существует предельное ограничение по размеру компенсации:

  • 2 000 000 рублей – на приобретение недвижимости;
  • 3 000 000 рублей – на погашение процентов, уплаченных по кредиту за жилье или ипотеке.

Рассмотрим на примере, как происходит возврат налога на доходы.

Допустим, что Петров А.А. в 2018 году приобрел квартиру, стоимость которой составляла 2 500 000 рублей. Он официально трудоустроен и получает ежегодный доход по месту работы 600 000 рублей. С него каждый год удерживается и зачисляется в бюджет подоходный налог в сумме 78 000 рублей.

Учитывая ограничение, действующее при вычете, у Петрова возврат налога будет в размере 260 000 рублей (2 000 000 х 13%).

Несложно подсчитать, что получать льготу он будет на протяжении более чем трех лет (260  : 78).

Процедура возврата средств проводится двумя способами (на выбор заявителя):

  1. Через ИФНС по месту жительства.
  2. По месту работы (через работодателя).

Рассмотрим последовательность действий для получения вычета через ФНС по нашему примеру.

В 2019 году Петров А.А. должен подготовить и представить в налоговую следующие документы:

  • заявление по установленному образцу;
  • справка о полученных за 2018 год доходах с места работы (2-НДФЛ);
  • декларация о доходах и расходах (3-НДФЛ);
  • документы, подтверждающие право на собственность (свидетельство);
  • договор купли-продажи;
  • документы, подтверждающие факт оплаты.

Сотрудник налоговой выдает заявителю справку о перечне принятых документов. Зачисление средств происходит после проверки, через 3-4 месяца.

В нашем примере сумма возврата Петрову А.А. составит 78 000 рублей (право начинает действовать с того года, в котором наступило событие).

Исходя из того, что вычет будет получен не в полном объеме, Петров в следующем году должен снова подать все документы, чтобы продолжить получение оставшейся суммы.

Если налогоплательщик делает выбор в пользу перечисления вычета через работодателя, он  получает в налоговой разрешение-уведомление (на основании перечисленных документов), передает его в бухгалтерию по месту работы и пишет заявление о предоставлении вычета (в произвольной форме).

Разница в том, что через налоговую следует длительный период ожидания, но при этом вся сумма зачисляется сразу.

А через работодателя – льгота начинает действовать со следующего месяца, но возмещение налога происходит частями, то есть из заработной платы работника не удерживается налог на доходы до того момента, пока вся сумма не закроется. Но есть преимущество: не надо ежегодно заново подавать документы.

Выбор каждый делает самостоятельно.

Примечание. Если собственность долевая, то документы подает каждый собственник.

Компенсация налога по выплаченным процентам при кредитовании на покупку жилья происходит по аналогичной схеме. Подается пакет тех же бумаг, а также дополнительно выписка банка о движении средств и платежные документы по ежемесячной уплате процентов.

Независимо от того, что у льготы нет срока давности, получить ее можно не больше одного раза. Если налогоплательщик приобрел недвижимость несколько лет назад и не знал о своем праве, он может подать документы в любое время.

Возврат за разные периоды

Как быть, если покупка жилья произошла до 01.01.2014 и покупатель не воспользовался налоговой льготой?

Законодатель позволяет обратиться за получением вычета. Ведь по закону получить вычет один раз в жизни может каждый налогоплательщик. Но здесь следует учесть  нюанс: в данном случае вычет предоставляется с учетом положений НК РФ на тот период, когда приобреталось жилье. Получить его возможно только по одному объекту, даже если предельный размер выбран не в полном объеме.

Например, Иванов И.И. в 2011 году купил дом за 800 000 рублей. В том же году он подал документы и получил вычет в размере 104 000 рублей (при допустимом пределе в 260 000 рублей). В 2016 году он приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и обратился за получением остатка. В результате получил отказ.

Как получить вычет после 01.01.2014

В ст. 220 НК РФ внесены изменения, которые позволяют получить возмещение налога по нескольким объектам недвижимости, пока вычет полностью не закроется. Предельный размер – 2 000 000 рублей.

Так, если Иванов И.И. в 2015 году купил квартиру за 1 000 000 рублей и получил вычет 130 000 рублей, а в 2017 году купил дом за 1 500 000 рублей, он может повторно подать декларацию и получить оставшуюся часть.

Справка. Вычет по процентам применяется только на один объект недвижимости.

Можно ли получить на имущество, купленное до 01.01.2001

На практике встречаются случаи, когда за получением вычета обращаются граждане, которые купили недвижимость до 2001 года, но не воспользовались правом на вычет.

ФНС разъясняет, что за гражданами сохраняется право на получение льготы по имуществу, приобретенному до 2001 года. При этом следует учитывать, что ситуация попадает под действие ст. 220 НК РФ в редакции, действовавшей до 01.01.2001. К вычету будет приниматься 600 000 рублей, то есть получить возможно сумму не более 78 000 рублей.

Заключение 

Российское законодательство обязывает граждан не только платить налоги, но и дает возможность вернуть часть уплаченной суммы.

Так сколько же раз можно воспользоваться правом на получение налогового имущественного вычета? Граждане, имеющие официальное трудоустройство и доход, с которого перечисляется НДФЛ, могут обращаться за компенсацией в любой период, но воспользоваться правом возможно только один раз.

Источник: https://metrprice.ru/analitika-rynka/skolko-raz-mozhno-delat-nalogovyy-imuschestvennyy-vychet

Сколько раз можно получать налоговый вычет

Сколько раз дается налоговый вычет

Страховой полис играет важную роль в финансовой защите застрахованного и его семьи от непредвиденных ситуаций и несчастных случаев.

Согласно Налоговому кодексу РФ, граждане, которые являются налогоплательщиками и заключили договор страхования жизни на добровольной основе, могут вернуть часть средств, выплаченных ими в виде налогов со страховых взносов за счет налогового вычета НДФЛ при условии, что страховой полис оформлен на срок от пяти лет. Для лиц, заключивших договор раньше 2015 года, также существует возможность возврата подоходного налога, если срок действия контракта еще не истек.

Страхователи имеют право вернуть до 13% от суммы уплаченных ими страховых взносов.

Поскольку максимальная сумма взносов, подлежащих вычету, составляет 120 000 рублей за календарный год, максимальный размер допустимого вычета составляет 15 600 рублей в год.

Если размер страховых премий, уплаченных страхователем, превышает 120 000 рублей в год, остаток на следующий год будет невозможно перенести.

Для получения вычета страхователю, пользующемуся услугами МетЛайф, следует обратиться в налоговую и предоставить следующие документы:

  • документ, подтверждающий уплату страховых взносов;
  • заявление на получение вычета;
  • копия лицензии ЗАО «МетЛайф» ;
  • копия соглашения о добровольном страховании жизни;
  • копия паспорта и реквизиты для перечисления вычета;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • свидетельство о родстве (к картинкам)если страховой договор заключен в пользу супруга/супруги, ребенка или родителя);
  • справка с места работы 2-НДФЛ.

Подтверждающими оплату документами могут быть квитанция об оплате первого взноса (к картинкам)по форме А7), а также выписка из банка с указанием:

  • Ф.И.О. страхователя;
  • номера его полиса/ страхового договора;
  • суммы уплаченного взноса;
  • наименования страховой компании (к картинкам)ЗАО «МетЛайф»).

Где можно получить налоговый вычет?

В налоговой инспекции

Страхователь может обратиться за вычетом в налоговую, куда он должен будет предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ и заявление на получение налогового вычета.

У работодателя

С 1 января 2017 года страхователи могут вернуть часть уплаченных взносов через работодателя при условием, что они приобрели полис за свой счет и страховые взносы удерживались из зарплаты. Страхователю необходимо получить в налоговой уведомление о подтверждении права на вычет, а затем предоставить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.

Сколько раз можно получать налоговый вычет?

По закону, получить вычет можно несколько раз в жизни по большинству направлений, включая получение медицинской помощи и покупку лекарств. Налогоплательщик может обращаться за получением вычета ежегодно, поскольку каждые 12 месяцев происходит «обнуление» полагающихся компенсаций. Если средства не были оплачены в текущем году, налогоплательщик может перенести средства на следующий год.

Программы МетЛайф, в рамках которых можно получить налоговый вычет

  • Страхование жизни: «Престиж +», «Защита жизни +», «Жизнь +». Программы по страхованию жизни от МетЛайф предусматривают страховое возмещение в случае смерти застрахованного или диагностирования у него критического заболевания, а также потери трудоспособности. Кроме того, в случае гибели или утраты им трудоспособности, МетЛайф возьмет на себя обязательства по уплате дальнейших взносов по программе.
  • Накопительные программы: «Престиж +», «Гарантия +» . Программа «Престиж +» гарантирует выплаты в случае смерти застрахованного или утраты им трудоспособности, в то время как программа «Гарантия +» предусматривает выплаты в случаях смерти застрахованного, потери им трудоспособности, а также возврат взносов в случае смерти застрахованного в результате болезни. Более того, программы будут продолжены за счет МетЛайф в случае гибели застрахованного лица или потери им трудоспособности вне зависимости от причины.
  • Пенсионное страхование. В рамках программы «На всю жизнь» клиент самостоятельно определяет сумму страхового возмещения. В случае гибели застрахованного до окончания трудовой деятельности, МетЛайф выплатит выгодоприобретателю страховую компенсацию и инвестиционный доход, если таковой имеется. Кроме того, в случае ухода застрахованного из жизни по причине болезни до наступления пенсионного возраста, выгодоприобретатель получит обратно все уплаченные взносы и инвестиционный доход, если таковой предусмотрен программой.

Источник: https://www.metlife.ru/about-us/blog/insurance-tips/skolko-raz-mozhno-poluchat-nalogovyj-vychet/

Можно ли вернуть подоходный налог при покупке квартиры второй раз

Сколько раз дается налоговый вычет

После того как в законы, касающиеся сферы начисления и получения налоговых вычетов, были внесены изменения, среди граждан России стал актуальным вопрос: сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? До 2014 года налогоплательщики могли воспользоваться правом на возврат части уплаченного подоходного налога при покупке одного объекта жилой недвижимости. Ситуация изменилась для граждан страны в лучшую сторону после принятия изменений в законодательстве.

Сколько раз оформляется льгота?

Вы приобрели второе жильё и хотели бы получить льготу, но не знаете, на каких условиях предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры сколько раз можно получать его? При оформлении данной льготы берётся во внимание информация о дате покупки жилья (до или после 2014 года). На основании этого и определяется допустимость неоднократного использования государственных льгот.

Для принятия решения ФНС необходимы сведения не о дате внесения первого платежа, а о дате, когда было оформлено свидетельство о праве собственности или передаточный акт:

  1. Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры второй раз, если документы оформлены до 2014 года? В такой ситуации действуют старые правила получения льготы. Налогоплательщик может единожды воспользоваться правом на возврат части уплаченных налогов и только по одному объекту недвижимости на сумму до двух миллионов рублей. В случае если лимит полностью не использован, остаток просто «сгорает».
  2. Поправки, внесённые в налоговый кодекс в 2014 году, наделили налогоплательщиков правом на получение остатка вычета по другим объектам, но при условии, что ранее льгота была оформлена не полностью.

Пример: супруги за полмиллиона рублей приобрели комнату. В 2012 году муж написал заявление с просьбой возвратить ему 13% от уплаченных им налогов. От покупки жилья государство вернуло 65 тысяч рублей.

Спустя 3 года супруги приобрели за 2 миллиона рублей двухкомнатную квартиру. Поскольку первая льгота использовалась до 2014 года, до внесения изменений в НК, то муж не мог повторно запросить компенсацию расходов. Однако вычет смогла оформить на себя в полном объёме жена.

В итоге семье вернули все полагающиеся суммы при покупке жилой недвижимости.

Если семья приобретёт ещё одно жилье, льготой они больше воспользоваться не смогут.

Лимитов в отношении возврата части уплаченных налогов при ипотечном кредитовании законом не было предусмотрено. Налогоплательщику вычет возвращался в размере потраченных на уплату ипотечных процентов средств.

Основное ограничение в получении налогового вычета при ипотечном кредитовании – возврат НДФЛ –можно было оформить только по тому же объекту, по которому было написано заявление на получение основного вычета.

Не менее актуальным для граждан РФ остаётся вопрос, сколько раз можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом при покупке жилья в ипотеку?

С 2014 года для возврата части подоходного налога действуют следующие условия:

  • нет привязки к одному объекту;
  • лимит вычета по ипотечному кредитованию – 3 миллиона рублей;
  • льгота предоставляется единожды.

Пример: в 2016 году Ефремовой М. П. была приобретена квартира. Она написала заявление на возврат части НДФЛ и получила компенсацию по затратам. Спустя год Ефремова приобрела ещё одно жильё в ипотеку. Согласно действующим законам она имеет право на получение вычета в части ипотечных процентов.

В 2014 году гражданином РФ Ивановым А. С. было приобретено в ипотеку жильё стоимостью 1,45 миллиона рублей. Он получил возврат средств по части основных затрат и расходов на оплату ипотечных процентов.

В 2016 году он оформил ипотечный кредит на покупку ещё одной квартиры стоимостью 3 миллиона рублей.

По второму объекту он сможет вернуть недополученную часть по первому вычету (550 тысяч рублей), но компенсация расходов по ипотечным процентам ему не полагается.

С каких покупок государство компенсирует расходы?

Обязательное условие для возврата подоходного налога – покупка жилья на территории Российской Федерации.

При покупке жилой недвижимости у взаимозависимых лиц (родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, родных братьев или сестёр) льгота государством не предоставляется.

Вернуть часть уплаченных налогов граждане РФ могут при покупке:

  • земельного участка, независимо от того, имеется на нём домостроение или нет;
  • квартиры;
  • частного дома;
  • комнаты.

Льгота предоставляется, только если приобретаемый объект относится к категории жилых помещений. Земельный участок с имеющимся на нём домостроением не всегда соответствует таким условиям, но если здесь планируется строительство жилого помещения для круглогодичного проживания, налогоплательщику полагается компенсация затрат на покупку строительных материалов.

Граждане РФ должны быть осведомлены о том, что компенсация полагается не только за покупку жилья, но и за расходы, связанные с ремонтными работами.

Получить возврат части уплаченного подоходного налога заявитель сможет только при наличии документов, подтверждающих расходы.

К таковым относятся:

  1. Квитанции или платёжные документы с чётким указанием сумм уплаченных процентов по ипотечному жилищному кредиту.
  2. Документы, подтверждающие покупку строительных материалов, оплату за оказанные подрядной организацией услуги.
  3. Документы, на основании которых подтверждаются расходы, связанные с подведением к дому коммуникаций.

Средства, которые будут выплачены по ипотечным процентам, рассчитываются отдельно и со стоимостью объекта недвижимости не связаны.

Суммы к вычетам

Возврат части НДФЛ возможен только при условии уплаты налогов. При этом граждане должны понимать, что сумма вычета не может превышать сумму уплаченных налогов. В случае если жильё было приобретено весной 2017 года, то точкой отсчёта налогов будет дата заключения сделки.

Возврат ранее уплаченных налогов через ИФНС невозможен, компенсацию государство предоставляет только на суммы, высчитанные в качестве подоходного налога после того, как у гражданина появляется право воспользоваться льготой.

Нельзя однозначно ответить на вопрос, сколько раз можно получить налоговый вычет на квартиру. В данной ситуации нужно опираться на предельные суммы по вычетам, установленным законодательством.

При оформлении льготы до 2014 года право на возврат средств у граждан теряется, при этом граждане могут получить компенсацию расходов, связанных с оплатой ипотечных процентов.

За налогоплательщиками остаётся право:

  • самостоятельно выбирать объекты недвижимости;
  • выбирать время для написания заявления на получение вычета.

Расчёты производятся только после предоставления всех необходимых документов.

Приобретение

На сегодняшний день количество приобретённых квартир во внимание не берётся. Все расчёты ведутся исходя из предельной суммы вычета, которая составляет 2 миллиона рублей. С такой суммы граждане максимально могут вернуть 260 тысяч. В случае если стоимость жилья меньше предельной суммы, вычет предоставляется в размере 13% от потраченных на покупку средств.

Неиспользованную часть вычета гражданин сможет дополучить при следующей покупке, при условии, что первый раз он воспользовался льготой после 2014 года.

Пользоваться вычетом можно многократно, но в пределах двух миллионов рублей.

Проценты

Вычет, предоставляемый на оплату ипотечных процентов, можно отнести к отдельной категории льгот. Воспользоваться им можно, даже если основной вычет был получен до 2014 года.

Предельная сумма вычета для погашения процентов по ипотечному кредиту составляет 3 миллиона рублей.

Правила получения вычета на оплату процентов:

  1. Отсутствие взаимосвязи с затратами на жильё.
  2. Средства компенсируются государством единожды и только по одному объекту.

При низкой процентной ставке гражданин не получит при покупке одной квартиры компенсацию в размере 390 тысяч рублей. Если в будущем планируется приобретение более дорогостоящего объекта недвижимости, то лучше оформить вычет по нему, поскольку процентные выплаты будут гораздо выгоднее для налогоплательщика.

Кто может воспользоваться вычетом?

Во-первых, данная льгота предоставляется исключительно налоговым резидентам РФ. Во-вторых, средства возвращаются только собственнику недвижимости.

Если жильё приобретено супругами, то сумма вычета может быть разделена на двоих, но при наличии документов, подтверждающих факт совместной покупки.

Хотя общие положения предоставления вычета прозрачны, на деле граждане РФ сталкиваются с подводными камнями. В особенности это касается частичного возврата средств, когда каждый год налогоплательщикам приходится подтверждать полученные части.

Неоднократное получение вычета

Повторный вычет оформляется по стандартной схеме. Оформить льготу можно как у налоговиков по окончании года, так и у работодателя. Для получения вычета через работодателя потребуется уведомление из федеральной налоговой службы о возможности не удерживать подоходный налог из зарплаты.

Для обращения в ФНС необходимо подготовить следующие документы:

  • договор купли-продажи или свидетельство о праве собственности на квартиру;
  • справка 2-НДФЛ о доходах (предоставляет работодатель);
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета.

Если с предоставленными заявителем документами все в порядке, и он действительно может воспользоваться льготой, средства в полном объёме будут перечислены на указанный в заявлении счёт.

Утаивать информацию о получении вычета и его суммы ранее неблагоразумно. Все сведения относительно этого вопроса содержатся в единой базе.

При оформлении повторного вычета имеется одно-единственное отличие – в налоговой декларации формы 3-НДФЛ указывается сумма недополученных средств. При обращении за получением недоиспользованного остатка вычета с прошлого года налогоплательщику не нужно снова предъявлять оригиналы документов.

Зная, сколько раз можно вернуть НДФЛ (подоходный налог) за покупку квартиры, граждане РФ смогут грамотно распланировать свои расходы. Хотя сумма вычета на первый взгляд кажется небольшой, но она позволяется сделать, к примеру, ремонт в одной из комнат новоприобретённой квартиры.

Источник: https://provolochek.ru/vychet/skolko-raz-mozhnot-poluchit.html

Сколько раз можно получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Сколько раз дается налоговый вычет

Получить налоговый вычет при продаже квартиры можно неограниченное число раз. Опция стала доступной после внесения ряда правок в законодательство. Ниже рассмотрим, как оформить по правилам такой вид вычета, какие бумаги потребуются, и в чем особенности действующего законодательства в этом вопросе.

Продажа собственности и налоговый вычет

При реализации имущества гражданин должен уведомить о таком действии ФНС и в определенных случаях заплатить налог. НДФЛ не платится в случае, если недвижимость была в пользовании человека от 3-х лет (с 2016-го — 5 лет) и больше. Это стоит учесть при оформлении сделки.

Иногда лучше подождать, чтобы не переплачивать лишние деньги. Размер НДФЛ равен 13%. К примеру, если стоимость квартиры составляет 10 миллионов рублей, то 1,3 миллиона придется заплатить государству.

При этом у выгодополучателя имеется право снизить объем выплат с помощью налогового вычета.

При реализации имущества полученная прибыль уменьшается двумя путями:

  1. Посредством налогового вычета, о котором упоминалось выше.
  2. Посредством вычисления затрат, которые понесены в случае приобретения имущества.

Размер налогового вычета различается:

  • До 1 млн. р. — при продаже жилых объектов недвижимости и земельных наделов.
  • До 0,25 млн. р. — в случае продажи иного имущества (машин, нежилых помещений и прочего).

Выплата налога не требуется, если:

  1. Человек владеет имуществом больше 3-х лет (с 2016-го — от 5 лет).
  2. Доход от реализации объекта меньше 1 миллиона рублей, а другого имущества до 250 тысяч.

Тонкости налогового вычета для различных видов недвижимости

При продаже совместно нажитой квартиры, дома или другого объекта, имеется ряд нюансов касательно долей вычета. Не всегда понятно, можно ли применять льготу к каждой доле (для каждого владельца) или она может использоваться для всего объекта.

Если квартира продается по одному договору, разделение вычета происходит с учетом договоренности мужа и жены.

В случае, когда оформляется несколько соглашений купли-продажи, каждый из супругов вправе рассчитывать на налоговый вычет. На практике последняя ситуация встречается в редких случаях, ведь недвижимость продается по одному ДКП.

Следовательно, верхний предел вычета не может превышать 1 миллиона, а полученная сумма делится на всех владельцев.

Особенности декларации

Передача декларации в ФНС обязательна даже в том случае, когда платить НДФЛ не требуется. Это применимо к случаю, когда человек владеет квартирой меньше 3-х, а с 2016-го 5-ти лет. Передача документа осуществляется в электронном или бумажном виде.

Отдавать его можно самостоятельно или привлекать для решения этой задачи представителя. Допускается вариант пересылки по почте.

В декларации требуется указать следующие сведения — данные о плательщике налога и сведения из паспорта, информацию о величине НДФЛ, а также вычисление базы, которая облагается налогом.

Как получить вычет — пошаговая инструкция

Чтобы передать в ФНС сведения о продаже недвижимого имущества, требуется подготовить пакет бумаг и сделать следующее:

  • Внести сведения в декларацию по 3-НДФЛ.
  • Передать бумаги, которые бы подтверждали продажу недвижимости, подготовить копии.
  • При получении вычета по затратам требуется собрать бумаги, которые подтверждают приобретение объекта и сделать копии.
  • Передать заполненную декларацию в ФНС, которая базируется по адресу прописки.
  • Выплатить налог в бюджет (если требуется). У физического лица имеется срок до 15 июля.
  • При передаче бумаг в ФНС важно взять с собой оригиналы бумаг. Это требуется сделать на случай, если инспектор потребует их для проверки.

Бланк для оформления декларации по 3-НДФЛ доступен на ресурсе ФНС РФ. Кроме того, можно использовать специальные сервисы, облегчающие процесс заполнения.

 В пакет бумаг, которые требуются для оформления налогового вычета, стоит отнести:

  1. Паспорт владельца квартиры (в том числе копия, которая заверена нотариально).
  2. Соглашение о купле-продаже (оригинал и копия).
  3. Акт передачи объекта сделки.
  4. Бумаги, на базе которых осуществлялся перевод средств.
  5. Справка о трудоустройстве, подтверждающая размер заработной платы и факт удержания НДФЛ.

Все документы должны быть переданы в ФНС не позже 30-го апреля, которое идет за годом, когда имущество было реализовано. Если по закону требуется выплата налога, устанавливается другой срок — до 15 июля того года, когда предается декларация.

Нововведения в законодательстве

Последние значимые изменения произошли в 2016 году. правка касается срока владения недвижимости, при котором платить НДФЛ нет необходимости.

Если раньше достаточно было владеть квартирой три года, после чего ее можно было продавать без дополнительных налогов, сегодня этот период увеличился до пяти лет.

Но не все так критично, ведь даже у этого правила имеется ряд исключений. В частности, трехлетний срок сохраняется при следующих условиях:

  • Реализуемый объект сделки был подарен близкими родственниками, получен после приватизации или передан по соглашению пожизненной ренты.
  • Жилье приобретено до 2016 года.

Новые правила касаются квартир, которые проданы после 2016 года.

Сколько раз разрешено оформить налоговый вычет?

С учетом сказанного можно подвести итог по поводу того, сколько раз человеку при продаже квартиры доступен вычет. И здесь интересный момент — ограничения отсутствуют. Главное требование, чтобы общий размер выплат не превышал максимально допустимого налогового вычета.

Но имеет место небольшое исключение. Если в срок до года продается больше одной квартиры, вычет начисляется на все объекты недвижимости.

Что это значит? Если человек продал 4 квартиры в 2017 году, выплаченный налог может быть уменьшен только на миллион рублей, а не на четыре, как этого бы хотелось.

Кроме того, физлицу доступен  не только налоговый вычет, но и возможность получить дополнительные деньги.

Юрист готов ответить на ваши вопросы.

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry

Сколько раз можно получить налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры

Сколько раз дается налоговый вычет

Российское налоговое законодательство позволяет простым россиянам в некоторых жизненных обстоятельствах довольно существенно экономить на налогах. Для этого существуют вычеты по подоходному налогу. Их можно получить в качестве компенсации части затрат на получение образования, лечение, благотворительность и т.д.

Один из самых популярных вычетов – на покупку недвижимости. Многие из нас совершают сделки по покупке собственного жилья несколько раз в жизни – особенно если нужно увеличивать свою жилплощадь.

Один из самых популярных вопросов в связи с этим – сколько раз в течение жизни можно получить налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости, на которую предоставляются вычеты.

Какие вычеты по НДФЛ предоставляет государство при покупке недвижимости

Всего есть два вида таких вычетов. Первый – собственно на покупку жилья. Второй – на проценты по ипотечному кредиту. Сумма этих вычетов разная. Отличаются они и с точки зрения некоторых правил их получения.

Вычет по НДФЛ на покупку квартиры и прочей недвижимости равен стоимости жилья, но в пределах  2 миллионов рублей. Вычет по обслуживанию ипотечного кредита равен 3 миллионам рублей.

Этот материал был украден с сайта NEWSMENT.RU. Так бывает. Скорее всего, в украденной версии не хватает множества нужной вам информации. Например, полезных ссылок в статье. Заходите на www.newsment.

ru, чтобы ознакомиться с оригинальной статьёй и найти множество другой полезной информации!
Само понятие вычета при этом нужно понимать правильно. Государство, конечно же, не вернёт всю стоимость квартиры в пределах двух миллионов рублей. Оно готово не брать подоходный налог с человека на его доход в пределах этой суммы.

То есть, максимальная величина возврата налогов при покупке недвижимости – 260 тысяч рублей. Тринадцать процентов от двух миллионов.

За уплаченные по ипотеке проценты можно вернуть до 390 тысяч рублей. А по двум видам вычета в сумме – до 650 тысяч рублей.

Более подробную инструкцию по получению налогового вычета при покупке квартиры, дома и прочей недвижимости мы приводили в отдельной статье на нашем сайте. В ней рассказывается о множестве связанных с этим нюансов.

Единственное, что нужно прояснить более подробно – существуют ли ограничения по количеству объектов недвижимости, на которые можно получить такой вычет.

Сколько раз в жизни можно воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры

Логика закона в этом случае следующая. Вычет на полную стоимость недвижимости в пределах двух миллионов рублей даётся каждому гражданину один раз в жизни. То есть, купить две или три квартиры, которые стоят по два миллиона, и получить за каждую из них максимальный вычет не получится.

Однако в тех случаях, когда цена первой квартиры, на которую был оформлен вычет, была меньше двух миллионов, возникает остаток. Например, квартира куплена за 1,1 миллиона рублей. Остаются “неиспользованные” 900 тысяч рублей вычета. И этот остаток можно перенести на другой объект недвижимости. Которым может быть следующая квартира или что-то другое – жилой дом, земля под ним и т.п.

Никакого ограничения по количеству объектов недвижимости для получения вычета в законе нет. Вычет для каждого россиянина ограничен только суммой – два миллиона рублей.

На то, что вычет можно распространить на несколько объектов недвижимости, прямо указывает пп. 1 п.3 ст. 220 НК РФ.

Важный нюанс, о котором нужно помнить в этом случае – описанное правило работает только если первая квартира, на которую оформлялся вычет, была куплена в 2014 году или позже! Именно тогда вступили в силу специальные поправки в Налоговый кодекс РФ относительно имущественных вычетов.

В отношении вычета на проценты по ипотеке правила другие. Такой вычет в пределах трёх миллионов рублей можно получить только один раз в жизни. Об этом говорится в п.8 ст.220 НК РФ.

Краткий ответ

Имущественным налоговым вычетом на покупку квартиры можно пользоваться сколько угодно раз в течение жизни. Но общая сумма при этом ограничена двумя миллионами рублей. Это суммарная стоимость всех объектов недвижимости, на которые можно оформить вычеты. На практике вам вернётся не более 260 тысяч рублей.

Вычет на проценты по ипотеке можно оформить только один раз в жизни. На второй ипотечный кредит такой вычет оформить уже нельзя. Сам этот вычет равен трём миллионам рублей. То есть, вернуть можно до 390 тысяч рублей, которые были потрачены на обслуживание ипотеки.

Изображения: nalog.ru

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Понравился материал? Расскажите о нём друзьям!

Источник: https://newsment.ru/context/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-po-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.