Сколько раз можно брать налоговый вычет

Содержание

Как дважды получить налоговый вычет при покупке квартиры? / Sibdom.ru

Сколько раз можно брать налоговый вычет

Как известно, каждый покупатель имеет право вернуть в виде налогового вычета часть суммы, потраченной на приобретение жилья. До сих пор считалось, что сделать это можно только раз в жизни, однако из этого правила существуют исключения.

Порядок получения налогового вычета изменился после 1 января 2014 года, когда вступили в силу поправки в Налоговый кодекс.

До этого налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, вернуть уплаченные налоги можно было только при покупке одного объекта.

Если покупатель при приобретении одной квартиры налоговым вычетом воспользовался, но не выбрал всю полагающуюся сумму полностью, получить остаток при покупке следующих объектов было уже нельзя.

С 2014 года налоговый вычет стали привязывать к плательщику, с этого момента вернуть налоги можно по какому угодно количеству объектов, пока покупатель полностью не выберет всю положенную сумму налогового вычета — 260 тысяч рублей (13 процентов с двух миллионов рублей). Подавать документы на вычет в налоговую инспекцию теперь можно столько раз, сколько требуется покупателю.

Налоговые вычеты за квартиры и за уплаченные проценты можно разделить

В том же 2014 году были разделены налоговый вычет, который можно получить с денег, отданных за квартиру, и налоговый вычет с заплаченных банку процентов.

Дело в том, что заемщик, который использовал для покупки квартиры ипотечный кредит, имеет право вернуть еще 13 процентов от суммы заплаченных банку процентов.

Максимальная сумма этого вычета составляет 390 тысяч — 13 процентов от трех миллионов рублей.

До этого и вычет по квартире, и вычет по процентам можно было получить только по одному объекту, теперь покупатель может выплату при покупке квартиры применить к одному объекту, а вычет с суммы фактически уплаченных банку процентов по целевому кредиту, взятому на покупку жилья, использовать при покупке другого.

Так вот, те покупатели, которые до 1 января 2014 года воспользовались своим правом и получили налоговый вычет, но при этом не реализовали право на получение налогового вычета на уплаченные проценты, теперь могут получить налоговый вычет по процентам.

Например, квартира была куплена в 2013 году, по ней покупатель полностью получил налоговый вычет, а в 2016-м в ипотеку приобретена другая.

Налоговый вычет при покупке квартиры покупателю уже не положен, но он может вернуть налоговый вычет за уплаченные банку проценты по кредиту, то есть получить максимум еще 390 тысяч рублей.

«Общее право таково: сначала подаются документы на получение налогового вычета при покупке квартиры, а затем, после того как сумма 260 тысяч рублей полностью выплачена, в налоговую предоставляют документы на возврат вычета с уплаченных по кредиту процентов, — объясняет налоговый консультант, директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.

Нужно учитывать, что налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные банку проценты, это значит, для того чтобы их вернуть, покупателю нужно будет ежегодно подавать в налоговую документы на налоговый вычет.

И еще один важный момент: воспользоваться налоговым вычетом с заплаченных процентов возможно только при покупке одной квартиры, остаток не переносится на следующие объекты.

Какую сумму покупатель сможет вернуть сразу?

Если купленная квартира стоила два миллиона рублей, всю сумму налогового вычета (260 тысяч рублей) покупателю сразу не вернут, в первый год сумма, которую он получит, будет равна размеру удержанного за год налога. Остаток перенесут на следующий год, и так будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма налогового вычета (260 тысяч рублей) не будет ему возвращена полностью.

Налоговый вычет можно получить и за тот объект, который к этому моменту уже продан, и за квартиру, с момента покупки которой прошло уже несколько лет.

Единственное ограничение связано со сроком давности по налоговой декларации, составляющим три года.

Например, для объекта, купленного в 2010 году, в 2018 году можно подать налоговую декларацию для получения налогового вычета за три последних года: 2015-й, 2016-й и 2017-й.

Родители вправе получить налоговый вычет на ребенка

Интересно, что получить налоговый вычет дважды может ребенок. Если родители купили квартиру, одним из собственников которой является несовершеннолетний ребенок, как его представители они имеют право на получение налогового вычета. При этом сам ребенок после достижения 18-летнего возраста может купить квартиру и снова воспользоваться правом на получение налогового вычета.

«Вычет за несовершеннолетнего ребенка предоставляется родителю, даже если ребенок является единственным собственником квартиры, — объясняет Ольга Ботова. — В такой ситуации правильнее говорить не о передаче вычета от ребенка к родителю, а о приписывании расходов на такую покупку родителю.

Ребенок права на вычет в такой ситуации не теряет. Родителю для получения вычета нужно соответствовать обычным условиям: иметь неиспользованный или недоиспользованный вычет в пределах двух миллионов рублей.

В том случае, если родитель пользовался вычетом ранее и получил его полностью, он уже не может повторно получить его по расходам на покупку квартиры для ребенка».

Когда подавать документы на получение налогового вычета?

Подавать заявление для возвращения суммы налогового вычета для сделок на вторичном рынке покупатели имеют право сразу после завершения года, в котором была куплена квартира. Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любой момент, каких-то ограничений по срокам для этого не установлено.

Для новостроек отсчет этого срока начинается после того, как объект был передан участнику долевого строительства и подписан акт приема-передачи. Особым образом определяется момент, когда можно подавать заявление на налоговый вычет, для сделок, которые прошли в канун нового года — когда сама сделка произошла в прошлом году, а переход права зарегистрирован уже в новом.

В этом случае на вторичном рынке ориентируются на момент регистрации сделки.

Все это относится только к наемным работникам, которые выплачивают налог по ставке 13 процентов, предприниматели, которые применяют другие налоговые режимы, не имеют права на налоговый вычет.

Кроме того, не полагается выплата тем, кто купил квартиру за счет работодателя или на средства материнского капитала. «При покупке жилья вычет предоставляется в размере расходов налогоплательщика, — рассказывает Ольга Ботова. — Использование маткапитала такими расходами не является.

Поэтому, если использование маткапитала прямо указано в договоре купли-продажи, от стоимости квартиры нужно отнять сумму маткапитала. От стоимости квартиры 2 миллиона рублей отнимаем маткапитал 453 тысячи рублей и с остатка 1 миллион 547 тысяч рублей получаем вычет.

С другой стороны, если маткапитал использовать для погашения ипотеки, в таком случае такое использование не очевидно и можно заявлять вычет на полную стоимость квартиры».

Также существует прямой запрет на возврат вычета для сделок с квартирами, приобретенными взаимозависимыми лицами (близкими родственниками: супругами, родителями, детьми (в том числе усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрами).

© Использование материалов допускается, только при наличии активной ссылки на портал Sibdom.ru

Источник: https://www.sibdom.ru/journal/1773/

Налоговый вычет при покупке квартиры: сколько раз можно получить

Сколько раз можно брать налоговый вычет

Покупка жилого имущества сопровождается немалыми денежными затратами. Многие слышали о наличии льготы по возврату части денежных средств от купленного впервые жилья, что способствует поддержанию финансового состояния. При этом не все знают, что представляет собой программа и как ей воспользоваться. Также данная льгота подвергалась поправкам, которые вступили в силу с 2014 года.

Рассмотрим по порядку все детали налогового вычета на имущество, а также размеры и сроки его получения.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры – это денежная величина, которая изымается из налоговых взносов гражданина, полученных государством за 12 календарных месяцев. Существуют различные варианты налоговых вычетов. При регистрации сделки о покупке жилой площади вычет будет относиться к имущественному, что определено во второй части НК РФ, конкретно в 220 статье.

Расчет выплачиваемой суммы ведётся по различным методикам для временного промежутка до и после 2014 года. Об этом подробнее будет написано дальше.

Также максимально выплачиваемая величина денежных средств ограничивается налоговыми отчислениями за 12 предшествующих календарных месяцев.

Если денежных средств не хватает для закрытия суммы, положенной по установленным льготами выплатам, то на следующий год подаётся ещё одна заявка и так далее.

Сколько раз можно получить вычет

Право на получение налоговой льготы по имуществу имеет каждый гражданин РФ. Сколько раз можно получить налоговый вычет по факту приобретения квартиры — зависит от того, в какой временной промежуток была совершена сделка.

До начала января 2014 года выплаты производились по одним правилам, которые были в дальнейшем изменены. Согласно старым законам, вычет при покупке квартиры можно использовать единожды. При этом возвращается часть денежных средств в количестве 13% от стоимости приобретаемой квартиры.

Имеется максимальное ограничение в 2000000 рублей.

Если цена за недвижимость превышает указанный предел, то гражданин сможет рассчитывать на часть денежных средств только от 2 миллионов рублей, то есть в количестве 260000 рублей.

Если же стоимость жилья составляет меньше 2 миллионов, то после возврата 13% считается, что гражданин воспользовался рассматриваемой льготой от государства, независимо от конечной выданной суммы.

Если жилая площадь приобреталась с привлечением ипотечных денежных средств, то можно подать документы на оформление льготных начислений по факту внесенных процентных платежей. При этом ограничений по начисляемой сумме не предусматривается.

Рассмотрим вышеописанную информацию на конкретном примере. Если жилые квадратные метры были куплены без привлечения заемных денежных средств, и сумма сделки ограничилась 1.

5 миллионами рублями, то гражданин единожды получает льготное начисление в размере 195000 рублей.

В той ситуации, когда квартира покупается за 2500000 рублей, размер выплаты составит только на допустимые 2 миллиона рублей – 260000 рублей.

Если покупка квартиры осуществляется с привлечением ипотечных денежных средств, то помимо базового льготного начисления за имущество покупатель получает доступ к льготам за внесенные платежи по процентным ипотечным начислениям. При величине платежей в фонд гашения процентной части по ипотеке равной 5000000 рублей, гражданину вернут 800000 рублей. Ограничений по выплатам на процентную часть ипотеки не предусмотрено.

Изменения 2014 года

С первого января 2014 года НК претерпел изменения, коснувшиеся порядка применения льготы при приобретении недвижимости.

Прежними остались максимальная сумма, на которую осуществляется возврат, а также процентная ставка.

При этом граждане РФ получили возможность полностью исчерпать предел налогового вычета при покупке квартиры в несколько этапов, посредством оформления сделок с жилым имуществом с различным временным промежутком.

Рассмотрим вариант, когда условный гражданин Российской Федерации приобретает жилую площадь в 2017 году за 1200000 рублей и получает вычет на сумму 156000 рублей.

В последующем осуществляется сделка по оформлению ещё одной жилой площади, стоимостью в 1000000 рублей. Соответственно, можно легко получить вычет на сумму в 800000 рублей, чтобы выбрать доступный лимит.

Исходя из этого, будут выплачены оставшиеся 104000 рублей.

Величина предела льготы может набираться различными долями, каких-либо ограничительных рамок не предусматривается. В случаях, когда оформление жилой площади осуществляется по ипотеке, схема использования льготы такая же, как и до 2014 года.

Введено новое правило по максимальной сумме, которая теперь ограничивается 3 миллионами рублей. То есть размер льготных начислений может составлять до 390000 рублей. В тех случаях, когда количество выплат по ипотечным начислениям превышает отведенный предел, сумма ограничится 390000 рублей.

Как определить год возникновения права на возврат НДФЛ

В связи с изменениями 2014 года становится важным, когда именно фиксируется право на возврат НДФЛ. Спорные ситуации могут возникать по различным причинам. Самыми распространенными являются:

  1. Гражданин приобрел жилую площадь в собственность до 2014 года, но подал все требуемые бумаги в Росреестр и на получение льготного начисления после наступления 2014 года.
  2. Недвижимость приобреталась посредством вкладывания денег в новостройку, которая сдана в эксплуатацию уже после наступления 2014 года.

В перечисленных ситуациях требуется точно установить год возникновения права на возврат НДФЛ. Далее рассмотрим, какими способами выполняется указанная процедура.

По договору купли-продажи

Факт передачи собственности не подтверждается договором купли-продажи. Этому не способствует даже наличие подписей всех участников сделки.

На законодательном уровне не указаны строгие рамки переоформления жилой площади с продавца на покупателя.

Решением этой проблемы занимаются исключительно участники сделки, которые могут обратиться в Росреестр даже по истечению 12 месяцев после подписания договора купли-продажи.

Исходя из вышеизложенной информации, можно сделать следующие выводы:

  1. Договор купли-продажи не является непосредственным документом для установления даты получения права на использование имущественных льгот от государства.
  2. Установить дату по факту получения доступа к льготному начислению можно по записям в Росреестре.

Подача документации на осуществление льготных начислений по приобретенной жилой площади может производиться в следующем году после оформления ее в собственность. Сдача необходимого пакета документации может быть выполнена с первого января нового года, независимо от месяца, в котором фактически зарегистрированы жилые квадратные метры.

Как определить год возникновения права на возврат НДФЛ

По договору долевого участия

В рассматриваемом варианте схема приобретения новой квартиры представляет собой участие в долевом строительстве. Это означает передачу денежных средств за жильё за длительный период времени до момента сдачи недвижимости в эксплуатацию. Нередко возникают ситуации, когда застройщик задерживает сдачу объекта.

Для таких договоров определяющим фактором является именно получение жилого помещения в собственность. То есть если договор долевого строительства был зарегистрирован в 2010 году, а жилье передано собственнику в 2016 году, то получение льгот будет вестись по новым правилам.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке

Отличия льгот на имущественные выплаты по факту приобретения квартиры рассмотрены выше, теперь разберемся в возможности получения выплаты при оформлении жилых помещений в ипотечное кредитование.

Как уже указывалось ранее, до 2014 года начисление льготных средств по уплаченным процентам не регламентировалось. С 2014 года введено ограничение по максимальному пределу льгот по уплаченным в фонд ипотеки процентным начислениям, которое составило 390 тысяч рублей. Это соответствует 3 миллионам рублей, внесенным в процентную часть ипотечного кредитования.

Данной процедурой можно воспользоваться только один раз. При этом существует очень важный нюанс. Если гражданин приобрел квартиру до 2014 года без привлечения ипотечных средств, то он может воспользоваться указанной льготой в дальнейший период времени. Это обусловлено и подтверждено следующими статьями:

  • от 21 мая 2015 года ФНС России N БС-4-11/8666;
  • от 27 апреля 2016 года министерства финансов № 03-04-05/24331.

Длительность возврата денежных средств не нормируется и может составлять весь период действия долгового соглашения по ипотеке. Подача документации осуществляется ежегодно по факту уже оплаченных процентов по ипотеке.

Получение денежных выплат за купленную жилую площадь с помощью вычета по налогу за имущество позволяет вернуть 13% от всей стоимости. При этом можно возвращать часть средств, потраченных на погашение платежей в фонд процентных начислений по ипотеке.

До 2014 года такая возможность предоставлялась единожды, но в дальнейшем использовать льготу стало возможным до полного исчерпания положенного лимита денежных средств.

При этом до 2014 года использовать льготу по уплаченным в фонд ипотеки процентам допускалось исключительно по той квартире, на которую регистрируется базовый налоговый вычет за имущество.

В настоящее время эти две льготы могут использоваться как отдельные программы.

Источник: https://prorealtora.ru/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Сколько раз возможно получение налогового вычета

Сколько раз можно брать налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли – это неотъемлемое право каждого гражданина РФ. Как только появилась такая возможность, людей заинтересовал вопрос, сколько раз можно получить налоговый вычет. В виду изменений закона в последние годы этот вопрос довольно актуален и в нем следует детально разобраться.

Сколько раз можно получить

В России больше 10 лет действовал закон, в соответствие с которым воспользоваться налоговым вычетом при покупке недвижимости можно было только 1 раз в жизни и только на 1 объект недвижимости. Тогда воспользоваться государственной льготой можно было только в один период, и это не зависело от того какую именно сумму было использовано.

Существенные изменения в отношении имущества были внесены в это схему в 2014 году. В соответствии с новыми нормами количество квартир, на которые может быть использован НВ, не урезается.

Ограничение есть только по сумме – она не может превышать 260 тыс. рублей для одного физического лица. Привязку в этом случае сделали не к объекту недвижимости, а к человеку.

Неизменными остались категории покупок, за которые можно получать вычет, а именно:

  1. В случае покупки квартиры или другой жилой недвижимости.
  2. При строительстве частного дома, в этом случае, возможно, вернуть средства за материалы.
  3. Ремонт и отделка жилья, но только если есть подтверждающие документы, что она была необходима и квитанции о покупке материалов.
  4. В случае ипотечного кредитования, такое приобретение можно оплачивать как в формате процентов, так и самого тела кредита.

Кто не получит вычет, и почему выгоднее оплачивать проценты

Не получиться воспользоваться налоговым вычетом в таких случаях:

  • Если до 2014 года он применялся в отношении какой бы то ни было недвижимости.
  • Если исчерпан лимит при второй или последующих покупках в размере 260 тыс. рублей.
  • Если недвижимость куплена у родственников, начальника.
  • Если человек официально не работает, а значит, не производит отчисления от полученного дохода в размере 13%.

Важно! Ответ на вопрос, сколько раз можно воспользоваться вычетом зависит от зарплаты, полученной за отчетный период и цены приобретения недвижимости. Главное, чтобы сумма вписывалась в законные 260 тыс., а за сколько лет она будет выплачена, зависит только от человека, а точнее от его доходов.

Возмещением НДФЛ можно оплатить проценты по ипотечному кредиту, и в некоторых случаях это выгоднее. При расчете суммы возврата, в уплате тела кредита, базой вычета является 2 млн. рублей, то есть максимальная сумма 260 тыс. Если дело касается процентов, то базой будет 3 млн. рублей, а значит вернуть можно больше.

Кто может получить вычет, и в каких объемах

Учитывая, что новый механизм выплаты налоговых вычетов заработал не так давно, до сих пор не всем понятно, сколько лет можно получать вычет, многие не до конца понимают механизм расчетов.

Сложного тут ничего нет, но понятней будет, если объяснить на примере.

  • Есть некий гражданин А, который купил квартиру в начале 2020 года за сумму 3 млн рублей.
  • Он получает зарплату – ежемесячно по 70 тыс. рублей. С нее работодатель ежемесячно удерживает НДФЛ в размере 9,1 тыс – это 13% от его месячной ставки.

70 тыс*13%=9,1 тыс

  • В итоге за год гражданин А оплачивает в бюджет 109,2 тыс. рублей.

9,1 тыс*12 месяцев=109,2 тыс

  • В налоговый орган А может обратиться за вычетом, но в 2020 году он получит первый вычет, он будет не больше чем 109,2 тыс рублей (разрешенный к возврату объем средств), которые ним были уплачены в качестве подоходного налога. Сразу весь объем ему никто не вернет.
  • В 2020 году, при условии, что он останется на этом же месте работы, он сможет опять написать заявление о налоговом вычете.
  • В итоге по имеющимся данным гражданин А получит весь свой вычет за 3 года.

109,2 тыс.+109,2 тыс.+ 41,6 тыс.=260 тыс. В полном объеме государство с ним рассчитается в 2020 году.

Но только при условии, что этот срок он будет официально трудоустроен, и его зарплат не меняется. Если же доход на протяжении последующих годов уменьшается или увеличивается, соответственно меняется объем отчислений, а значит срок выплаты вычета увеличивается (если з/п уменьшилась) или уменьшается (если з/п увеличилась).

Супруги «вычитаются» справедливо

Раньше супруги, так же как и другие граждане, использовали вычет только частично, особенно если недвижимость оформлялась как совместная собственность. Вычет они получали пропорционально своей доле.

Причем была возможность сокращения вычета одного в пользу другого. При этом считалось, что оба супруга воспользовались своей льготой. А что самое интересное – у разных налоговых органов были отличающиеся мнения на этот счет, что еще больше усложняло процесс реализации своих прав.

Появился вопрос, сколько раз теперь можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. В соответствии с изменениями каждый, муж и жена, если они являются полноправными собственниками, имущества имеет право на налоговый вычет в размере 260 тыс. Он возмещаться государством аналогично представленной выше схеме.

Какие нужны документы

Для оформления имущественного возврата нужно в налоговый орган подать пакет документов с собственнолично написанным заявлением. Пакет документов состоит из:

  1. Паспорта. Нужна копия и оригинал.
  2. Договор купли-продажи – оригинал и копия.
  3. Свидетельство о праве собственности.
  4. Другие документы, например договор долевого участия, акт приема-передачи объекта и т.д.
  5. Если имеет место кредит, то договор с банком. Также необходимо подать платежи документы, которые подтверждают факт уплаты процентов.
  6. ИИН – оригинал и копия.
  7. Справка 2-НДФЛ. Получить ее можно по месту работы, этот документ указывает на объем полученного за год дохода, а значит и сумму, подлежащую к возврату.
  8. Декларация формы 3-НДФЛ, про уплату налога.

В некоторых случаях набор документов может дополняться:

  • Свидетельством о браке, расторжении его. В случае покупки квартиры в совместное владение.
  • Свидетельствами о рождении детей, если покупка квартиры осуществляется для несовершеннолетнего ребенка.
  • Договор с подрядчиком.
  • Квитанции, чеки.

Важное требование : информация должна быть актуальна на момент подачи, в документах не должно быть исправлений, несоответствий в суммах.

Подавать документы нужно по месту регистрации заявщика.

Как получить вычет

Есть несколько вариантов этого, а именно:

  1. Самостоятельное обращение в ФНС, со сбором документов, временными и, наверняка, нервными затратами. Ждать придется по меньшей мере от 2 до 4 месяцев: 3 месяца на проверку документов и еще 1 месяц на перечисление средств на р/с.
  2. Через работодателя. В следующем году он просто не будет уплачивать налог в размере 13%, а включит его в зарплату. В этом случае все бумаги придется собирать работодателю. Такой вариант стоит применять только в том случае, если нет планов менять работу и если фирма надежная и ей не грозит закрытие, банкротство и т.п.

Вывод

Теперь воспользоваться налоговой льготой стало легче, ведь выплаты привязываются не к конкретной квартире, дому или другой недвижимости, а к человеку. Есть определенные нюансы возмещение НДФЛ, о которых следует узнать перед заявкой, а сделать это не сложно. В результате получиться возместить обещанные 260 тыс. и получиться в полном объеме, пусть и не за один год.

Сколько раз возможно получение налогового вычета Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/skolko-raz-mozhno-poluchit.html

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Сколько раз можно брать налоговый вычет

В вопросе не указано, о каком вычете идет речь. Вычетов много, и они все разные. Если предположить, что Вы говорите о налоговом вычете при покупке жилья, то с 2014 года такой вычет может применяться покупателем неограниченное число раз (то есть к нескольким покупкам жилья, в том числе в ипотеку). Но общая сумма всех примененных вычетов не должна превышать суммы, установленной законом:

  • для собственных затрат на покупку сумма вычета составляет 2 млн рублей (максимум);
  • для затрат на выплату процентов по ипотечному кредиту дополнительная сумма вычета равна 3 млн рублей (максимум).

Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:

Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз.

Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей.

Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.

Что касается покупки в ипотеку, то, если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущественный вычет (не более 260 тысяч рублей).

А, во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита).

Здесь ограничение составляет 390 тысяч рублей.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Согласно действующему законодательству, налоговый вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику.

Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но суммарно не более 260 тысяч рублей.

Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налогового вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.

Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным.

Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле.

Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.

При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей.

В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту.

А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.

Замечу, что данные нормы закона действуют с 1 января 2014 года и распространяются на сделки с указанной даты. Если до этой даты уже был получен налоговый вычет, пусть даже и не в полном объеме, право на вычет считается использованным.

Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:

Для оценки ситуации имеют значение следующие условия использования имущественного налогового вычета. Так, если вычет был использован до 2001 года, то у Вас есть возможность повторно получить имущественный налоговый вычет.

Если вычет был предоставлен в период с 2001 по 2014 год, то повторное использование имущественного налогового вычета невозможно.

При этом Минфин обозначил, что использование имущественного налогового вычета в размере процентов по ипотечному кредиту возможно, если

  • имущественный налоговый вычет до 2014 г. был использован без учета процентов по ипотечному кредиту;
  • кредитный договор, который является основанием для имущественного вычета в размере процентов, заключен с банком после 01.01.14 г.

Как выбрать банк и ипотечную программу?

Прогнозы по ценам на недвижимость в 2017 году

Отвечает юрисконсульт «НДВ-Недвижимость» Марина Козик:

Согласно законодательству, право налогового вычета при покупке жилья предоставляется один раз в жизни. Однако это не противоречит правилу, согласно которому можно получить вычет на погашение процентов в том случае, если совершается сделка с участием кредитных средств.

Главное условие здесь — неполучение вычета на проценты ранее, ведь подобное право действует в отношении только одного объекта недвижимости. Такая возможность обусловлена тем, что в новой редакции ст.

220 Налогового кодекса РФ вычет по расходам на приобретение жилья и вычет по расходам на погашение процентов за пользование заемными (кредитными) средствами представлены как самостоятельные виды вычетов.

Отвечает юрист, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников:

Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, но есть интересный прием (лайфхак) для супругов, покупающих недвижимость в совместную собственность без выделения долей.

Если каждый из них получит вычет на этот же объект, то они оба используют свое право на получение вычета. Но супругам можно купить в общую собственность и два объекта, при этом один супруг получает налоговый вычет по первому объекту, а второй — по второму.

Для этого нужно приложить к заявлению о получении налогового вычета еще одно заявление о распределении вычета. В этом заявлении следует указать, что для первого объекта один супруг использует свой вычет в размере 0%, а второй — в размере 100%.

Для второго объекта сделать наоборот: Вы используете свой вычет в размере 100%, а Ваш муж или жена — в размере 0%.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Какую квартиру лучше купить – новостройку или вторичку?

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_poluchit_nalogovyy_vychet_povtorno_/6043

Сколько раз при покупке квартиры можно получить имущественный налоговый вычет

Сколько раз можно брать налоговый вычет

Ответ на вопрос, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, связан с пониманием механизма этой фискальной привилегии. Так, по единой норме любому человеку право на компенсацию расходов через НДФЛ дается один раз. Но использовать его можно по разной недвижимости и с неограниченными интервалами между частями процедуры.

Что такое имущественный налоговый вычет

Политика государства включает различные способы поддержки населения. Один из них – предоставление имущественного вычета за квартиру, которому посвящена ст.220 НК РФ. Таким инструментом государство оказывает помощь гражданам, понесшим расходы на покупку или ремонт жилья.

Предоставление налогового вычета тесно переплетено с подоходным налогом.

Важно! Если вы не платите налог с зарплаты, воспользоваться имущественной налоговой компенсацией вы не сумеете.

Как функционирует налоговый вычет:

  • вы платите подоходный налог – официально работаете (с вашей зарплаты удерживается 13%), занимаетесь предпринимательством в качестве ИП на общей системе налогообложения, платите налог с других доходов (сдача имущества в аренду, выигрыши, дорогие подарки. игра на биржах и т. д.);

  • имеете издержки на приобретение жилья, земли, предназначенной для индивидуального жилищного строительства, доли в жилой недвижимости; сюда относятся и расходы на уплату ипотечных процентов;

  • после завершения календарного года сдаете декларацию 3 НДФЛ с комплектом документов в свою ИФНС;

  • налоговая проверяет обоснованность вашего заявления; если все условия ст.220 НК РФ соблюдены, вам пересчитывают налог за прошедший год: из базы за весь год вычитают величину налогового вычета; в результате образуется своебразный излишек в уплате налога, который вам возвращают.

Обратите внимание! Получить возврат за покупку квартиры можно и при заключении договора ДДУ – после ввода дома в эксплуатацию и подписания вами передаточного акта.

Если коротко, то налоговый вычет действует так: в течение года вы платите подоходный налог, а в новом периоде вам его возвращают. И эта процедура повторяется из года в год, пока вы не используете всю сумму компенсации.

Граждане, официально трудоустроенные, могут не дожидаться окончания года, а получать возмещение по месту работу сразу, в любой момент после одобрения декларации инспекцией и подачи специального заявления работодателю. Но в этом случае просто с зарплаты не будут удерживать НДФЛ.

Размер налогового вычета

Есть 2 размера вычета с покупки жилья:

  • за саму квартиру – 2 млн. руб.;

  • за проценты по кредиту – 3 млн. руб.

Здесь очень важно понимать, что означают указанные суммы. Вам не вернут эти средства, нет. На такую величину вам могут уменьшить налоговую базу. А что такое налоговая база – доходы, с которых вы платите НДФЛ. Объясню проще: вам вернут 13% от указанных сумм. Следовательно, можно рассчитывать на возврат с покупки квартиры:

  • 260 000 – с жилья;

  • 390 000 – с ипотеки.

Справочно! По кредитным договорам, заключенным до 2014 года, сумма налогового вычета не ограничена: сколько заплатили процентов, столько можете компенсировать.

Больше вам не вернут, сколько бы вы реально ни потратили на квартиру. Это максимальные значения компенсации. А вот если вы потратили меньше, то действуют следующие правила:

  • по квартире – остаток можно получить в будущем при возникновении новых расходов на объекты жилой недвижимости или его ремонт;

  • по ипотеке – остаток получить невозможно, он «сгорает».

Важно! Если вы не исчерпали налоговый вычет за покупку квартиры на 100%, его можно добрать при купле альтернативного жилья или проведении ремонта, строительства. А ипотечные издержки компенсируются только с одного недвижимого объекта.

Например, вы купили студию за 1,2 млн. и вернули налог. У вас сохраняется возможность в будущем использовать оставшиеся 800 000. А вот если вы приобрели дом и уплатили за него годовые в размере 2,5 млн., то 500 000 просто списываются.

Еще один нюанс – за покупку квартиры и за проценты возмещать НДФЛ можно с разных объектов, приобретенных в разное время.

Какие документы нужны

Я приведу основной перечень подтверждающей документации, который может дополняться согласно конкретным обстоятельствам вашей ситуации.

Таблица 1. Документы для получения имущественного налогового вычета.

Форма

Нюансы

Налоговая декларация 3 НДФЛ.

Декларацию можно взять в ИФНС – ее выдают бесплатно, либо распечатать самостоятельно, скачав актуальный бланк. Форма отчета должна соответствовать году подачи. За 2019 год сдается форма 2019 года, за 2018 год – бланк 2018 года, и т. д.

Справка с места работы 2 НДФЛ.

Справку 2 НДФЛ возьмите в бухгалтерии. Она тоже должна быть соответствующего года.

Расходные документы

К ним относятся акт приема-передачи денег, квитанции, платежные поручения. кассовые ордеры, справки из банка об уплате процентов и др.

Правоустанавливающие документы

Это договор купли-продажи, ДДУ, кредитный договор, передаточный акт, выписка из ЕГРН и пр.

Паспорт соискателя

Приложите копию, но не забудьте принести с собой оригинал

Заявление

Заявление составляется в произвольной форме, но можно воспользоваться и шаблоном, который есть в инспекциях и на сайте ФНС.

Важно! Во всех бумагах должен фигурировать один человек. Если по договору купли-продажи покупатель один, а в чеке плательщик – другой, ИФНС вам откажет.

Документы должны быть за тот год, за который вы хотите возвращать налог. Причем в тот же год у вас:

  • были расходы на жилье;

  • доходы, с которых вы платили НДФЛ.

Например, если вы купили дом в 2019 году, но не работали, то и возвращать вам нечего. И так же, если вы подаете документы за 2018 год, платили НДФЛ, но дом купили в 2019 году, вам правомерно откажут.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог

Подавать набор документации при покупке квартиры можно в любой момент после истечения календарного года, в котором возникло право на налоговый вычет.

На заметку! Если вы решили воспользоваться компенсацией по месту работы, то дожидаться завершения года не требуется. Подавайте декларацию с приложениями после принятия решения и уже через 1-2 месяца начнете возмещать НДФЛ.

Подать документы можно за 3 последних года, если в них были расходы на жилье и уплачивался НДФЛ. Для пенсионеров есть преференция – даже они уже не работают и приобрели жилье только сейчас, то все равно вправе применить возмещение за 3 предыдущих года (если есть что вернуть, разумеется).

Можно совместить 2 способа компенсации – сначала подать комплект документации для возврата за прошлые периоды, например, за период 2017-2019 гг., а затем продолжить возмещение у работодателя уже за 2020-ый год.

По процентам компенсировать траты можно только после их фактической уплаты – в течение года платили, затем предоставили в налоговую справку из банка, вернули НДФЛ.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Сколько раз каждый человек может использовать налоговый вычет при покупке квартиры – один раз за всю жизнь. Что это значит:

  • любое физлицо вправе уменьшить базу обложения по НДФЛ на 2 млн. и 3 млн. руб.;

  • родители вправе применить возмещение за жилье, оформленное на несовершеннолетних детей, но тогда они теряют право компенсировать расходы за себя;

  • дети, за которых взяли возмещение родители, после совершеннолетия получают самостоятельный налоговый вычет.

Рассмотрим особенности этого вопроса.

Ограничения вычета по жилью приобретенному до 1 января 2014 года

До 2014 года ст.220 НК РФ гласила, что после применения компенсации добрать остаток в будущем уже невозможно. Например, вы купили студию за 1,1 млн. и вернули с этой суммы налог. А оставшиеся 900 000 «сгорали» безвозвратно.

С 2014 года в НК РФ внесли корректировки, но правило сохранилось для объектов, купленных ранее. Если вы до 2014 года применили возмещение и у вас был остаток, можно ли получить налоговый вычет за покупку новой квартиры? Ответ: нет, право утрачено.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

А вот налоговый вычет за покупку после введения изменений предоставляется полностью – вы можете подавать документы столько раз, сколько требуется для исчерпания полной суммы в 2 млн. руб.

Можно ли получить возврат, если до этого пользовался им по расходам на покупку

Возместить часть расходов через подоходный налог после применения налогового вычета уже нельзя. Право дается только один раз. Но можно вернуть НДФЛ в следующих случаях:

  • у вас был остаток;

  • процентной компенсацией вы не пользовались.

Пример №1

Рассмотрим механизм возмещения на примере:

Титова Юлия работает главным бухгалтером в ООО «МЖС». Ее заработная плата равна 50 000 руб. В 2018 году она купила квартиру за 2,5 млн. и решила получить имущественный налоговый вычет.

Расчет:

  1. Титова вправе компенсировать НДФЛ за 2 года. Максимальный размер возмещения: 2 млн.

  2. Налоговая база за 2 года: 50 000 × 24 месяца = 1,2 млн. На такую сумму она может вернуть НДФЛ.

  3. Возврату подлежат: 1 200 000 × 13% = 156 000 руб.

  4. Остаток: 800 000 руб.

При желании Титова вправе получать остаток у работодателя. Тогда с ее зарплаты перестанут удерживать подоходный налог: она будет получать полные 50 000 ежемесячно. Какой период займет предоставления остатка: 800 000 / 50 000 = 16 месяцев.

Пример №2

Титовы Юлия и Алексей – супруги. Они купили квартиру в ипотеку в 2019 году. Стоимость объекта – 3 млн. руб., проценты составляют 2,5 млн. Юлия работает бухгалтером в фирме ООО «МЖС», ее зарплата равна 30 000 руб. Дважды в год она получает премию – по 40 000. Алексей работает на заводе листового стекла механиком, его оклад равен 45 000 руб., 3 раза в год ему дают премии – по 25 000.

Супруги оформили покупку в долевую собственность – по ½ каждому. Таким же образом они разделили компенсацию за квартиру – напополам.

Расчет:

  1. Каждый из Титовов имеет право возместить 1,5 млн. руб.

  2. База Алексея: (45 000 × 12 месяцев) + (25 000 × 3) = 615 000.

  3. База Юлии: 30 000 × 12 + 80 000 = 440 000.

  4. Возврат Алексея: 615 000 × 13% = 79 950.

  5. Возврат Юлии: 440 000 × 13% = 57 200.

  6. Остаток Алексея: 885 000.

  7. Остаток Юлии: 1,06 млн.

Также у каждого сохраняется право в будущем добрать налоговый вычет с других объектов жилья – по 500 000 руб. А после получения налога по данной квартире они начнут возмещать проценты в любом удобном для них соотношении.

Заключение

Получать налоговый вычет при покупке квартиры может каждый плательщик НДФЛ один раз. Максимальная сумма компенсации – 2 млн. рублей. А с процентов можно уменьшить базу подоходного налога на 3 млн. рублей. По договорам, заключенным до 2014 года, действуют старые нормы НК РФ – налоговый вычет предоставляется только по одном объекту жилья и дополучить остаток в будущем невозможно.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.