Сколько раз можно делать возврат налога

Содержание

Как получить налоговый вычет по ИИС: условия и документы, пошаговая инструкция по оформлению

Сколько раз можно делать возврат налога

Главное достоинство ИИС – налоговый вычет, право на который получает его владелец. Законодательно предусмотрены два вида льготы. Выбрать, какой из них применить, держатель индивидуального инвестиционного счета может самостоятельно.

У каждого из них есть плюсы и минусы, поэтому перед тем как принять решение, определите стратегию и рассчитайте доход, который принесет каждый из способов.

С помощью нашей статьи постараемся помочь вам быстро разобраться в вопросе получения налогового вычета по ИСС.

Как рассчитать вычет и налог к возврату

Размер налоговой льготы первого типа составляет 13 процентов от суммы, внесенной на ИИС за отчетный период, но не более 52 тыс. руб. При этом вычет не может превышать удержанный НДФЛ.

Для примера зададим следующие условия:

  • Петров П. П. открыл ИИС и внес на него 350 тыс. руб.;
  • его годовой доход, являющийся базой для налогообложения, составил 420 тыс. руб.;
  • помимо инвестиционного вычета он имеет право на социальный в счет оплаты лечения, составившей 100 тыс. руб.

Расчет подлежащей возврату суммы происходит следующим способом:

  1. Инвестиционный вычет составляет 13% от 350 тыс. руб., т. Е. 45 500 руб.
  2. Социальный вычет составляет 13% от 100 тыс. руб., т. е. 13 тыс. руб.
  3. Сумма льгот двух видов – 58 500 руб. Однако эта величина превышает размер удержанного в течение года с Петрова П. П. НДФЛ, который равен 54 600 руб. Поэтому вернуть он может только 54 600 руб.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Максимальный размер вычета первого типа составляет 13% от 400 тыс. руб., что равно 52 тыс. руб. Несмотря на то что сумма, которую можно перечислять на ИИС в течение года, была увеличена до 1 млн руб., величина взноса, дающая право на вычет, осталась неизменной.

Лимит на размер вычета второго типа не установлен.

Для получения права на налоговую льготу открыть ИИС недостаточно – он должен просуществовать минимально установленный срок. Фактическое право на вычет появляется только после трех лет владения счетом.

Несмотря на это, получить выплату первого типа можно, не дожидаясь окончания этого периода. Если человек уже оформил возврат перед тем, как закрыть ИИС досрочно, придется:

  • вернуть полученные от налоговой службы деньги;
  • заплатить пени за несвоевременную уплату налога.

Вторым обязательным условием является ограничение по количеству ИИС: можно иметь только один такой счет. Если человек принимает решение открыть второй, например с целью изменения вида вычета, первый должен быть закрыт в течение месяца. В противном случае не возникнет права на получение налоговой льготы ни по одному из них.

Вычет по взносам: первый способ (тип А)

Выбирать этот вид вычета выгодно тем, кто имеет официальный доход, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%. Безработные, пенсионеры или ИП на УСН не могут претендовать на льготу этого типа. Исключением являются те случаи, когда налог уплачивается с нетрудовых доходов, например со сдаваемого в аренду жилья.

Этот тип вычета более востребован, поскольку в сочетании с таким высоконадежным инструментом инвестирования, как ОФЗ, позволяет получить за три года среднюю доходность, вдвое превышающую ставки по вкладам.

Вычет по прибыли: второй способ (тип Б)

Этот вид льготы предполагает освобождение от налога полученной благодаря инвестициям прибыли. Для того чтобы им воспользоваться, не нужно платить НДФЛ, поэтому он подойдет предпринимателям, работающим по УСН.

Выбор между двумя способами

Прежде чем сделать выбор, какой тип вычета будет применен, ответьте на следующие вопросы:

  • как долго планируется пользоваться счетом;
  • какие суммы будут вноситься;
  • какие инвестиционные инструменты будут использоваться.

Чем дольше существует ИИС, тем большую прибыль он может принести. Поэтому, если планируется использовать такой счет как средство создания пенсионного капитала и держать его открытым в течение нескольких десятилетий, целесообразнее выбирать второй вид вы.

Чем большая сумма ежегодно вносится на ИИС, тем быстрее будет достигнута точка, на которой выгода от налоговой льготы второго типа превысит доход от возврата НДФЛ. Поэтому тем, кто планирует инвестировать в максимально доступном размере, целесообразнее остановиться на вычете с прибыли.

Тем же, кто не имеет достаточно средств для крупных взносов, следует отдать предпочтение вычету первого типа. Полученные от ФНС деньги можно реинвестировать.

Не менее важно то, какие сделки планируется провести. Если будут приобретены акции, приносящие хорошие дивиденды или быстрорастущие в цене бумаги, выгоднее будет вычет второго типа. Тем, кто планирует придерживаться консервативной стратегии, вероятнее всего, не удастся получить существенную прибыль.

Кроме того, такой вид инвестиционного дохода, как купонные выплаты по федеральным и муниципальным облигациям, не облагается НДФЛ. Поэтому тем, кто предпочитает вкладывать внесенные на ИИС средства преимущественно в эти инструменты, придется выбрать вычет первого типа вне зависимости от планируемого срока владения счетом.

Сравнение двух способов

Для наглядности сравним выгоду, приносимую каждым видом вычета за 3 и 10 лет. Среднюю доходность выбранных активов примем равной 10% в год. Для простоты расчетов не будем учитывать возможность реинвестирования.

При вложении каждый год суммы 400 тыс. руб. получаем:

  1. Вычет первого типа за 3 года: 3 × 52 тыс. руб. = 156 тыс. руб.
  2. Аналогичная льгота за 10 лет составит 520 тыс. руб.
  3. Прибыль за 3 года составит: (3 × 0,1 + 2 × 0,1 + 0,1) × 400 тыс. руб. = 240 тыс. руб. Размер вычета второго типа будет равен 0,13 × 240 тыс. руб. = 31 200 руб.
  4. Прибыль за 10 лет составит 2,2 млн руб., а вычет – 286 тыс. руб.

Если же на ИИС регулярно вносится 1 млн руб., то вычет первого типа останется неизменным, а второго типа составит 78 тыс. руб. за 3 года и 715 тыс. руб. за 10 лет.

Какие документы подавать

Для того чтобы получить возврат подоходного налога с внесенной на ИИС суммы, подается декларация 3-НДФЛ. К ней должен быть приложен пакет документов:

  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • договор на ведение счета от брокера;
  • подтверждение зачисления средств.

Ряд брокеров вместо договора выдают извещение, которое имеет аналогичную силу.

Факт перевода средств на счет подтверждается с помощью платежных поручений или брокерского отчета, где отражена общая сумма поступлений.

Если документы сдаются в инспекцию в бумажном виде, необходимо сразу написать заявление о возврате излишне уплаченного налога с указанием реквизитов для перечисления денег.

Если выбран вычет второго типа, то заполнять декларацию не нужно. Перед закрытием ИИС необходимо получить в ИФНС справку о том, что право на возврат НДФЛ реализовано не было. На ее основании брокер не будет удерживать налог с прибыли.

Отправка 3-НДФЛ и документов в ИФНС через сайт

Подать 3-НДФЛ можно на официальном сайте ФНС или через “Госуслуги”. Для этого необходимо иметь личный кабинет налогоплательщика и электронную цифровую подпись (ЭЦП).

Процесс подачи документов на портале налоговой службы проходит по следующей схеме:

  1. Авторизация на сайте. В качестве логина используйте свой ИНН, пароль выдается сотрудником ИФНС при создании личного кабинета.
  2. Переход в раздел “Жизненные ситуации”.
  3. Переход в подраздел “Подача 3-НДФЛ”.
  4. Выбор заполнения декларации онлайн или загрузки ранее сформированного документа.
  5. Внесение данных.
  6. Подтверждение с помощью ЭЦП.
  7. Отправка информации.

Тем, у кого нет ЭЦП, автоматически предложат ее сгенерировать. Процесс занимает от 30 минут до суток.

Требования к документам

Подготовленная форма 3-НДФЛ должна быть сформирована в программе “Декларация” и сохранена в формате mxl. Процесс ее создания интуитивно понятен и не требует использования образца заполнения.

Электронные копии документов, прилагаемых к 3-НДФЛ, должны соответствовать следующим требованиям:

  • иметь суммарный размер, не превышающий 20 Мб;
  • быть читабельными;
  • иметь разрешенный формат файла, лучше всего использовать jpeg.

При подаче документов на возврат НДФЛ дистанционно прикреплять файл с текстом заявления на возврат денег не нужно. По окончании камеральной проверки размер переплаты отобразится на счете в личном кабинете. После этого можно выбрать любой из способов, как им распорядиться, в т. ч. запросить возмещение излишне уплаченной суммы.

Контроль статуса декларации

Отслеживать статус проверки декларации можно через личный кабинет. В разделе “Сообщения” будут появляться уведомления о завершении каждого этапа.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС

Вычет первого типа можно оформлять сразу же по окончании года, в котором вносились деньги. Право на его получение сохраняется в течение трех лет.

Льгота второго вида предоставляется в момент вывода средств с ИИС, что приводит к его закрытию. Однако существует исключение – если брокер позволяет получать дивиденды и купонные выплаты на сторонний счет. В этом случае необходимо заранее уведомить его о выбранном типе вычета.

Если человек закрывает ИИС и создает новый, у него также появляется право на получение государственной поддержки в виде налоговой льготы. Эта мера стимулирования развития российского рынка инвестиций может использоваться многократно.

Мы будем рады помочь вам и по другим вопросам ИИС:

Источник: https://www.finam.ru/education/likbez/kak-poluchit-nalogovyiy-vychet-po-iis-usloviya-i-dokumenty-poshagovaya-instrukciya-po-oformleniyu-20190603-103547/

Как дважды получить налоговый вычет при покупке квартиры? / Sibdom.ru

Сколько раз можно делать возврат налога

Как известно, каждый покупатель имеет право вернуть в виде налогового вычета часть суммы, потраченной на приобретение жилья. До сих пор считалось, что сделать это можно только раз в жизни, однако из этого правила существуют исключения.

Порядок получения налогового вычета изменился после 1 января 2014 года, когда вступили в силу поправки в Налоговый кодекс.

До этого налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, вернуть уплаченные налоги можно было только при покупке одного объекта.

Если покупатель при приобретении одной квартиры налоговым вычетом воспользовался, но не выбрал всю полагающуюся сумму полностью, получить остаток при покупке следующих объектов было уже нельзя.

С 2014 года налоговый вычет стали привязывать к плательщику, с этого момента вернуть налоги можно по какому угодно количеству объектов, пока покупатель полностью не выберет всю положенную сумму налогового вычета — 260 тысяч рублей (13 процентов с двух миллионов рублей). Подавать документы на вычет в налоговую инспекцию теперь можно столько раз, сколько требуется покупателю.

Налоговые вычеты за квартиры и за уплаченные проценты можно разделить

В том же 2014 году были разделены налоговый вычет, который можно получить с денег, отданных за квартиру, и налоговый вычет с заплаченных банку процентов.

Дело в том, что заемщик, который использовал для покупки квартиры ипотечный кредит, имеет право вернуть еще 13 процентов от суммы заплаченных банку процентов.

Максимальная сумма этого вычета составляет 390 тысяч — 13 процентов от трех миллионов рублей.

До этого и вычет по квартире, и вычет по процентам можно было получить только по одному объекту, теперь покупатель может выплату при покупке квартиры применить к одному объекту, а вычет с суммы фактически уплаченных банку процентов по целевому кредиту, взятому на покупку жилья, использовать при покупке другого.

Так вот, те покупатели, которые до 1 января 2014 года воспользовались своим правом и получили налоговый вычет, но при этом не реализовали право на получение налогового вычета на уплаченные проценты, теперь могут получить налоговый вычет по процентам.

Например, квартира была куплена в 2013 году, по ней покупатель полностью получил налоговый вычет, а в 2016-м в ипотеку приобретена другая.

Налоговый вычет при покупке квартиры покупателю уже не положен, но он может вернуть налоговый вычет за уплаченные банку проценты по кредиту, то есть получить максимум еще 390 тысяч рублей.

«Общее право таково: сначала подаются документы на получение налогового вычета при покупке квартиры, а затем, после того как сумма 260 тысяч рублей полностью выплачена, в налоговую предоставляют документы на возврат вычета с уплаченных по кредиту процентов, — объясняет налоговый консультант, директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.

Нужно учитывать, что налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные банку проценты, это значит, для того чтобы их вернуть, покупателю нужно будет ежегодно подавать в налоговую документы на налоговый вычет.

И еще один важный момент: воспользоваться налоговым вычетом с заплаченных процентов возможно только при покупке одной квартиры, остаток не переносится на следующие объекты.

Какую сумму покупатель сможет вернуть сразу?

Если купленная квартира стоила два миллиона рублей, всю сумму налогового вычета (260 тысяч рублей) покупателю сразу не вернут, в первый год сумма, которую он получит, будет равна размеру удержанного за год налога. Остаток перенесут на следующий год, и так будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма налогового вычета (260 тысяч рублей) не будет ему возвращена полностью.

Налоговый вычет можно получить и за тот объект, который к этому моменту уже продан, и за квартиру, с момента покупки которой прошло уже несколько лет.

Единственное ограничение связано со сроком давности по налоговой декларации, составляющим три года.

Например, для объекта, купленного в 2010 году, в 2018 году можно подать налоговую декларацию для получения налогового вычета за три последних года: 2015-й, 2016-й и 2017-й.

Родители вправе получить налоговый вычет на ребенка

Интересно, что получить налоговый вычет дважды может ребенок. Если родители купили квартиру, одним из собственников которой является несовершеннолетний ребенок, как его представители они имеют право на получение налогового вычета. При этом сам ребенок после достижения 18-летнего возраста может купить квартиру и снова воспользоваться правом на получение налогового вычета.

«Вычет за несовершеннолетнего ребенка предоставляется родителю, даже если ребенок является единственным собственником квартиры, — объясняет Ольга Ботова. — В такой ситуации правильнее говорить не о передаче вычета от ребенка к родителю, а о приписывании расходов на такую покупку родителю.

Ребенок права на вычет в такой ситуации не теряет. Родителю для получения вычета нужно соответствовать обычным условиям: иметь неиспользованный или недоиспользованный вычет в пределах двух миллионов рублей.

В том случае, если родитель пользовался вычетом ранее и получил его полностью, он уже не может повторно получить его по расходам на покупку квартиры для ребенка».

Когда подавать документы на получение налогового вычета?

Подавать заявление для возвращения суммы налогового вычета для сделок на вторичном рынке покупатели имеют право сразу после завершения года, в котором была куплена квартира. Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любой момент, каких-то ограничений по срокам для этого не установлено.

Для новостроек отсчет этого срока начинается после того, как объект был передан участнику долевого строительства и подписан акт приема-передачи. Особым образом определяется момент, когда можно подавать заявление на налоговый вычет, для сделок, которые прошли в канун нового года — когда сама сделка произошла в прошлом году, а переход права зарегистрирован уже в новом.

В этом случае на вторичном рынке ориентируются на момент регистрации сделки.

Все это относится только к наемным работникам, которые выплачивают налог по ставке 13 процентов, предприниматели, которые применяют другие налоговые режимы, не имеют права на налоговый вычет.

Кроме того, не полагается выплата тем, кто купил квартиру за счет работодателя или на средства материнского капитала. «При покупке жилья вычет предоставляется в размере расходов налогоплательщика, — рассказывает Ольга Ботова. — Использование маткапитала такими расходами не является.

Поэтому, если использование маткапитала прямо указано в договоре купли-продажи, от стоимости квартиры нужно отнять сумму маткапитала. От стоимости квартиры 2 миллиона рублей отнимаем маткапитал 453 тысячи рублей и с остатка 1 миллион 547 тысяч рублей получаем вычет.

С другой стороны, если маткапитал использовать для погашения ипотеки, в таком случае такое использование не очевидно и можно заявлять вычет на полную стоимость квартиры».

Также существует прямой запрет на возврат вычета для сделок с квартирами, приобретенными взаимозависимыми лицами (близкими родственниками: супругами, родителями, детьми (в том числе усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрами).

© Использование материалов допускается, только при наличии активной ссылки на портал Sibdom.ru

Источник: https://www.sibdom.ru/journal/1773/

Имущественный вычет: сколько раз можно вернуть налог с покупки квартиры

Сколько раз можно делать возврат налога

Приобретение недвижимого имущества – важный шаг для любого человека. Затраты на такую покупку обычно очень велики, но собственное жилье необходимо для создания семьи, комфортных условий жизни и ее обустройства по своему вкусу.

К тому же существует возможность вернуть некоторую часть денег, ведь россияне обладают правом на специальный налоговый вычет.

Однако важно не просто знать все нюансы его получения, но и понимать, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Содержимое страницы

Недавние корректировки в законах

Главное условие заключается в уплате подоходного налога человеком, претендующим на налоговый вычет. Раньше законодательство разрешало получать налоговый вычет лишь единственный раз за всю жизнь. В 2014-м году в нормативную документацию были внесены изменения и теперь гражданин вправе претендовать на возмещение повторно. Правда, здесь есть масса особенностей.

Прежние правила давали возможность получить возврат однократно в пределах 13% цены приобретаемой недвижимости. В данных обстоятельствах не играло роли, за какую сумму семья купила коттедж либо квартиру, ведь возврат осуществлялся лишь с 2 млн. рублей и не больше. Не важен был и тот факт, что частично налоговый вычет мог оставаться неиспользованным.

Важно! Если покупка жилья совершена до указанной даты, возмещение больше получить не удастся, независимо от периода покупки следующего объекта.

Однако для людей, которые не возвращали проценты по ипотеке и не получали налоговый вычет за недвижимость, купленную до 2014-го года, есть возможность частично вернуть средства при покупке другой квартиры на условиях кредита. Речь идет о 13% ипотечных процентов, но исключительно в пределах 3 млн. рублей. Соответственно, получить можно не больше 390 тыс. рублей.

Изменения в законодательстве затронули несколько моментов:

  1. Все собственники получили права на возмещение при совместной покупке жилплощади (рассчитывается пропорционально вложениям).
  2. Супруги с равными долями в собственности могут воспользоваться компенсацией в равном соотношении.
  3. Получать компенсацию возможно несколько раз, пока не исчерпается лимит.
  4. Пенсионеры получили права на возмещение даже после выхода на пенсию.

Несколько позднее был установлен минимальный предел суммы, учитываемой в качестве базы для налогообложения. Был повышен до 5 лет интервал времени владения жильем, в течение которого следует платить налог при продаже. Одновременно вырос и период получения налогового вычета.

Здесь есть несколько исключений:

  1. Получение жилплощади в наследство.
  2. Приватизация.
  3. Дарение близким родственником.

В перечисленных ситуациях 3-годичный период по-прежнему актуален.

Компенсация – сколько раз

Чтобы понять, сколько раз можно получить имущественный вычет, следует учитывать дату приобретения жилплощади.

С самого начала 2014-го года покупка жилья дает права на имущественный налоговый вычет, причем на несколько объектов. Правда, сумма по-прежнему равна 2 млн. рублей.

Это значит, что даже при оплате суммы, превышающий этот показатель, возврат будет выплачен только с указанных средств. Предельная сумма компенсации составляет 260 тыс. рублей.

Часто процесс приобретения жилья растягивается на годы, поэтому бывает не просто определить, когда возникает право на возмещение. Для определения даты налогового вычета ключевую роль играют особенности оформления договора.

Это может быть соглашение о купле и продаже либо о строительстве на долевых условиях. В первом варианте будет учитываться дата, указанная в документации о регистрации прав собственности.

Если жилье куплено в 2015-м году, а свидетельство получено в 2016-м, налоговый вычет полагается за 2016-й год. Если цена была ниже 2 млн.

рублей, в будущем возможно получении повторной компенсации с остатка при приобретении очередного объекта.

В долевом строительстве во внимание принимается дата выдачи акта о приеме и передаче.

Для процентов по ипотечным ссудам действует простое правило: вернуть налог возможно однократно. При приобретении имущества в виде двух квартир на условиях ипотеки с выплатой процента можно выбрать одну из них для получения компенсации.

Важно! До 2014-го года возвращалось 13% со всей суммы заплаченных процентов без лимитов. Сейчас есть ограничение по сумме договора, оно составляет 3 млн. рублей.

Нужно понимать, в каких ситуациях россиянин вообще имеет право на налоговые вычеты. Для этого необходимо соблюсти все условия, суммы расходов должны подтверждаться документально, а сам человек должен быть налогоплательщиком.

Нельзя воспользоваться правами на возмещение при:

  1. Исчерпании максимальной суммы.
  2. Приобретении жилплощади у близких родственников.
  3. Отсутствии официальной работы с выплатой налогов по НК РФ.
  4. Покупке в рамках госпрограмм или с привлечением субсидий.
  5. Приобретении жилых помещений за пределами РФ.

Если сумма, положенная по закону, не выбрана во время предыдущей покупки жилья, она переносится на последующие приобретения.

Важно! Если жилье приобретено до 1 января 2001 года с получением всей суммы налогового вычета, эти выплаты сейчас не учитываются. Соответственно, гражданин может снова получить полагающуюся ему компенсацию налога в полном объеме.

Порядок оформления налогового вычета

Для получения возврата необходимо одобрение налоговой службы. Основанием служит конкретный комплект документации, в который входят:

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

  1. Паспорт с копией, заверенной нотариусом.
  2. Бумаги, подтверждающие права собственности на жилплощадь.
  3. Справка формы 2 НДФЛ с расчетами зарплаты.
  4. Подтверждение затрат на приобретение либо строительство с обозначением сумм.
  5. Договор с банком на ипотеку.
  6. Справка о процентах по ссуде.
  7. Свидетельство ИНН.
  8. Заявление по предоставление возврата.
  9. Декларация за истекший годовой период в формате 3-НДФЛ.

Подавать документы следует в виде копий, но с собой должны быть и оригиналы. Налоговики сверяют данные и имеют возможность убедиться в подлинности бумаг.

При наличии нескольких мест работы бумагу о размерах доходов нужно брать на каждом. Документ о кредитных процентах обновляется ежегодно.

В заявке должно быть отражено желание гражданина возвратить часть потраченных средств. Здесь же следует указать сведения для перечисления суммы.

Для граждан, находящихся в браке, может потребоваться ходатайство на распределение налогового вычета среди супругов. Тогда придется предоставить брачное свидетельство. Если родители покупают жилплощадь и оформляют ее на детей, нужно еще свидетельство о рождении.

Важно! Льготы, которые предназначаются ребенку, не влияют на сумму компенсации, которую получают родители.

Люди, планирующие получить компенсацию, могут начинать сбор документации непосредственно после того, как окончательно рассчитались за приобретаемую жилплощадь. Главный момент здесь – получение подтверждений прав собственности на бумажном носителе.

Но даже если жилье куплено и оформлено ранее, можно обращаться в инспекцию с ходатайством на компенсацию. Документацию лучше подавать в начале календарного года. Со дня подачи документации до выплаты возмещения обычно проходит порядка трех месяцев.

Но этот показатель зависит от загруженности ФНС, иногда ждать приходится дольше.

Важно! Процесс сбора бумаг достаточно длительный и затратный по времени. Сегодня существуют организации, готовые взять на себя эти хлопоты. Однако их услуги придется оплатить.

Получить налоговый вычет можно не только через инспекцию. Существует альтернативный вариант – обращение по месту работы. Здесь возмещение выплачивается несколько иначе. Сначала нужно взять уведомление у налоговиков, а затем передать его в свою бухгалтерию, приложив ходатайство.

Организация перестает вычитать из зарплаты такого работника подоходный налог. Это продолжается до полной выплаты всей суммы. Если на протяжении года этого не произошло, придется снова оформлять уведомление у налоговиков.

Если работодателей несколько, уведомления могут быть оформлены для каждого их них. Тогда налоговый вычет распределяют между нанимателями, и возврат необходимой суммы происходит быстрее.

Важно! Участие в приобретении жилья работодателя служит основанием для отказа в предоставлении компенсации. То же самое касается использования средств материнского капитала в этих целях.

Соответствующие статьи кодекса предусматривают возможность получения налогового вычета пенсионерами. Раньше такое правило не действовало даже для работающих пожилых людей. Сегодня для лиц, перешагнувших пенсионный порог, существуют следующие возможности:

  1. Работающий пенсионер имеет такие же права на компенсацию, как все остальные граждане.
  2. Нетрудоустроенный пенсионер вправе перенести льготу на предшествующие периоды, когда он еще трудился и выплачивал налоги.
  3. Средства можно вернуть через работающего супруга, если жилплощадь относится к совместной собственности.

Получить возврат пенсионер может на протяжении 3-летнего периода после года приобретения жилплощади. Для этого следует обратиться за возмещением после формирования остатка.

Неработающим пенсионерам разрешается претендовать на выплату, если они купили жилье после перехода на пенсию. Возврат будет рассчитываться за 3 года, на протяжении которых он получал доходы от:

  1. Зарплаты.
  2. Сдачи объектов внаем.
  3. Продажи квартир, ценных бумаг, машины либо другого имущества.
  4. Негосударственных пенсионных выплат.
  5. Других источников.

Пенсионерам компенсация начисляется на конкретный счет либо по месту занятости автора ходатайства.

Важно! Получение возврата через трудоустроенного супруга возможно и в случае, если человек зарегистрировал жилье на себя. По закону такое имущество рассматривается как нажитое совместно. В комплект документации необходимо включить заявление по поводу долей каждого супруга.

Людям, желающим получить компенсацию, нужно разобраться в тонкостях его предоставления. Существуют ситуации, в которых компенсация предоставляется один раз, при других условиях ее можно получать неоднократно.

Все зависит от периода приобретения жилплощади, получения возврата в предшествующие периоды, а также некоторых других нюансов.

Важно помнить, что налоговый вычет за приобретение жилплощади и за выплаченные ипотечные проценты рассчитывается по отдельности.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Источник: https://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/skolko-raz-mozhno-vernut-nalog-za-kvartiru.html

Сколько раз можно получать налоговый вычет

Сколько раз можно делать возврат налога

Страховой полис играет важную роль в финансовой защите застрахованного и его семьи от непредвиденных ситуаций и несчастных случаев.

Согласно Налоговому кодексу РФ, граждане, которые являются налогоплательщиками и заключили договор страхования жизни на добровольной основе, могут вернуть часть средств, выплаченных ими в виде налогов со страховых взносов за счет налогового вычета НДФЛ при условии, что страховой полис оформлен на срок от пяти лет. Для лиц, заключивших договор раньше 2015 года, также существует возможность возврата подоходного налога, если срок действия контракта еще не истек.

Страхователи имеют право вернуть до 13% от суммы уплаченных ими страховых взносов.

Поскольку максимальная сумма взносов, подлежащих вычету, составляет 120 000 рублей за календарный год, максимальный размер допустимого вычета составляет 15 600 рублей в год.

Если размер страховых премий, уплаченных страхователем, превышает 120 000 рублей в год, остаток на следующий год будет невозможно перенести.

Для получения вычета страхователю, пользующемуся услугами МетЛайф, следует обратиться в налоговую и предоставить следующие документы:

  • документ, подтверждающий уплату страховых взносов;
  • заявление на получение вычета;
  • копия лицензии ЗАО «МетЛайф» ;
  • копия соглашения о добровольном страховании жизни;
  • копия паспорта и реквизиты для перечисления вычета;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • свидетельство о родстве (к картинкам)если страховой договор заключен в пользу супруга/супруги, ребенка или родителя);
  • справка с места работы 2-НДФЛ.

Подтверждающими оплату документами могут быть квитанция об оплате первого взноса (к картинкам)по форме А7), а также выписка из банка с указанием:

  • Ф.И.О. страхователя;
  • номера его полиса/ страхового договора;
  • суммы уплаченного взноса;
  • наименования страховой компании (к картинкам)ЗАО «МетЛайф»).

Где можно получить налоговый вычет?

В налоговой инспекции

Страхователь может обратиться за вычетом в налоговую, куда он должен будет предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ и заявление на получение налогового вычета.

У работодателя

С 1 января 2017 года страхователи могут вернуть часть уплаченных взносов через работодателя при условием, что они приобрели полис за свой счет и страховые взносы удерживались из зарплаты. Страхователю необходимо получить в налоговой уведомление о подтверждении права на вычет, а затем предоставить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.

Сколько раз можно получать налоговый вычет?

По закону, получить вычет можно несколько раз в жизни по большинству направлений, включая получение медицинской помощи и покупку лекарств. Налогоплательщик может обращаться за получением вычета ежегодно, поскольку каждые 12 месяцев происходит «обнуление» полагающихся компенсаций. Если средства не были оплачены в текущем году, налогоплательщик может перенести средства на следующий год.

Программы МетЛайф, в рамках которых можно получить налоговый вычет

  • Страхование жизни: «Престиж +», «Защита жизни +», «Жизнь +». Программы по страхованию жизни от МетЛайф предусматривают страховое возмещение в случае смерти застрахованного или диагностирования у него критического заболевания, а также потери трудоспособности. Кроме того, в случае гибели или утраты им трудоспособности, МетЛайф возьмет на себя обязательства по уплате дальнейших взносов по программе.
  • Накопительные программы: «Престиж +», «Гарантия +» . Программа «Престиж +» гарантирует выплаты в случае смерти застрахованного или утраты им трудоспособности, в то время как программа «Гарантия +» предусматривает выплаты в случаях смерти застрахованного, потери им трудоспособности, а также возврат взносов в случае смерти застрахованного в результате болезни. Более того, программы будут продолжены за счет МетЛайф в случае гибели застрахованного лица или потери им трудоспособности вне зависимости от причины.
  • Пенсионное страхование. В рамках программы «На всю жизнь» клиент самостоятельно определяет сумму страхового возмещения. В случае гибели застрахованного до окончания трудовой деятельности, МетЛайф выплатит выгодоприобретателю страховую компенсацию и инвестиционный доход, если таковой имеется. Кроме того, в случае ухода застрахованного из жизни по причине болезни до наступления пенсионного возраста, выгодоприобретатель получит обратно все уплаченные взносы и инвестиционный доход, если таковой предусмотрен программой.

Источник: https://www.metlife.ru/about-us/blog/insurance-tips/skolko-raz-mozhno-poluchat-nalogovyj-vychet/

Сколько раз можно получить налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры

Сколько раз можно делать возврат налога

Российское налоговое законодательство позволяет простым россиянам в некоторых жизненных обстоятельствах довольно существенно экономить на налогах. Для этого существуют вычеты по подоходному налогу. Их можно получить в качестве компенсации части затрат на получение образования, лечение, благотворительность и т.д.

Один из самых популярных вычетов – на покупку недвижимости. Многие из нас совершают сделки по покупке собственного жилья несколько раз в жизни – особенно если нужно увеличивать свою жилплощадь.

Один из самых популярных вопросов в связи с этим – сколько раз в течение жизни можно получить налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости, на которую предоставляются вычеты.

Изображение: nalog.ru

Какие вычеты по НДФЛ предоставляет государство при покупке недвижимости

Всего есть два вида таких вычетов. Первый – собственно на покупку жилья. Второй – на проценты по ипотечному кредиту. Сумма этих вычетов разная. Отличаются они и с точки зрения некоторых правил их получения.

Вычет по НДФЛ на покупку квартиры и прочей недвижимости равен стоимости жилья, но в пределах  2 миллионов рублей. Вычет по обслуживанию ипотечного кредита равен 3 миллионам рублей.

Само понятие вычета при этом нужно понимать правильно. Государство, конечно же, не вернёт всю стоимость квартиры в пределах двух миллионов рублей. Оно готово не брать подоходный налог с человека на его доход в пределах этой суммы. То есть, максимальная величина возврата налогов при покупке недвижимости – 260 тысяч рублей. Тринадцать процентов от двух миллионов.

За уплаченные по ипотеке проценты можно вернуть до 390 тысяч рублей. А по двум видам вычета в сумме – до 650 тысяч рублей.

Более подробную инструкцию по получению налогового вычета при покупке квартиры, дома и прочей недвижимости мы приводили в отдельной статье на нашем сайте. В ней рассказывается о множестве связанных с этим нюансов.

Единственное, что нужно прояснить более подробно – существуют ли ограничения по количеству объектов недвижимости, на которые можно получить такой вычет.

Изображение: nalog.ru

Сколько раз в жизни можно воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры

Логика закона в этом случае следующая. Вычет на полную стоимость недвижимости в пределах двух миллионов рублей даётся каждому гражданину один раз в жизни. То есть, купить две или три квартиры, которые стоят по два миллиона, и получить за каждую из них максимальный вычет не получится.

Однако в тех случаях, когда цена первой квартиры, на которую был оформлен вычет, была меньше двух миллионов, возникает остаток. Например, квартира куплена за 1,1 миллиона рублей. Остаются “неиспользованные” 900 тысяч рублей вычета. И этот остаток можно перенести на другой объект недвижимости. Которым может быть следующая квартира или что-то другое – жилой дом, земля под ним и т.п.

Никакого ограничения по количеству объектов недвижимости для получения вычета в законе нет. Вычет для каждого россиянина ограничен только суммой – два миллиона рублей.

На то, что вычет можно распространить на несколько объектов недвижимости, прямо указывает пп. 1 п.3 ст. 220 НК РФ.

Важный нюанс, о котором нужно помнить в этом случае – описанное правило работает только если первая квартира, на которую оформлялся вычет, была куплена в 2014 году или позже! Именно тогда вступили в силу специальные поправки в Налоговый кодекс РФ относительно имущественных вычетов.

В отношении вычета на проценты по ипотеке правила другие. Такой вычет в пределах трёх миллионов рублей можно получить только один раз в жизни. Об этом говорится в п.8 ст.220 НК РФ.

Изображение: nalog.ru

Краткий ответ

Имущественным налоговым вычетом на покупку квартиры можно пользоваться сколько угодно раз в течение жизни. Но общая сумма при этом ограничена двумя миллионами рублей. Это суммарная стоимость всех объектов недвижимости, на которые можно оформить вычеты. На практике вам вернётся не более 260 тысяч рублей.

Вычет на проценты по ипотеке можно оформить только один раз в жизни. На второй ипотечный кредит такой вычет оформить уже нельзя. Сам этот вычет равен трём миллионам рублей. То есть, вернуть можно до 390 тысяч рублей, которые были потрачены на обслуживание ипотеки.

Оригинал статьи на нашем сайте: https://newsment.ru/context/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-po-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/newsment/skolko-raz-mojno-poluchit-nalogovyi-vychet-po-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-5d71460643863f00ad665171

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.