Сколько раз можно вернуть налог за квартиру

Содержание

Сколько раз можно получать налоговый вычет по процентам по ипотеке

Сколько раз можно вернуть налог за квартиру

Приобретая объект по договору ипотечного кредитования, заемщик несет двойную финансовую нагрузку. Ему приходится выплачивать полную стоимость недвижимости, плюс платить проценты по ипотеке. Поэтому таким покупателям государство предоставляет возможность вместо одного оформить два налоговых вычета: один – за покупную стоимость объекта, а второй – за сумму, внесенную по процентам.

Особенности налогового вычета по ипотечным процентам

Покупка квартиры в ипотеку позволяет заемщику вернуть часть израсходованных денежных средств. Он имеет право на оформление двух налоговых вычетов:

  1. По основному договору. Это значит, гражданин может получить вычет, исход из покупной стоимости имущественного объекта. Максимальный его размер составляет 13% из 2 млн. руб.
  2. Вычет по процентам по ипотеке. Максимальный размер составит 13% из 3 млн. руб. Он предоставляется по сумме переплаты. Например, гражданин по договору ипотечного кредитования покупает квартиру стоимостью 6 млн. руб. За 10 лет он возвращает банку в общей сложности 8 млн. руб. В данном случае по процентам заемщик выплатил 3 млн. руб. А значит, имеет право на максимальный вычет.

Получить вычет может только лицо, которое регулярно платит подоходный налог в пользу государства, т.к. сама схема его предоставления – это возврат части уплаченного НДФЛ.

Поэтому, как правило, в качестве получателей выступают наемные работники. Но необязательно. Это могут быть и пенсионеры. Но только с одним условием: до покупки недвижимости и подачи заявления на вычет такой пенсионер отчислял НДФЛ в течение трех предшествующих лет.

Максимальный возврат налога возможен только при условии, что реально заемщик заплатил банку не меньшую сумму денег. Плюс и в качестве НДФЛ он ее тоже вносил.

Можно получить вычет двумя способами:

  1. Через своего работодателя. В таком случае гражданину не возвращают уже внесенный подоходный налог, а перестают его удерживать с текущих заработков вплоть до полного расходования суммы. При оформлении через работодателя нет необходимости ждать конца налогового периода, чтобы обратиться с заявлением на возврат налога.
  2. Через отделение ФНС. Большинство покупателей недвижимости предпочитают именно этот вариант, т.к. он позволяет всю сумму вычета вернуть сразу одной выплатой. Но в таком случае подать заявку на вычет можно только после окончания того налогового периода, в котором были совершены траты. Если возврат ипотечных процентов оформляется через Налоговую, необходимо подавать декларацию о расходах. Сделать это разрешается при личном визите; почтовым отправлением или в электронном виде на официальном сайте ФНС.

Если заемщик намеревается получать оба вычета, ему сперва вернут налог по основному договору. И только когда вся сумма будет израсходована, начнут возвращать деньги за ипотечные проценты.

Но это только при условии, что право на основной вычет заемщик к тому моменту еще сохранил. Мало у кого из граждан имеется такой доход и НДФЛ за один период, чтобы его хватило на всю сумму вычета.

Поэтому остаток всегда переносят на следующие налоговые периоды, если сам заемщик этого желает.

Право на вычет по процентам возникает по факту их оплаты. Вернуть деньги заранее за всю предполагаемую сумму не получится. Ипотечные договора подписывают на длительный срок. За такой период многое успевает измениться, поэтому вычет предоставляют, только если заемщик уже проценты погасил. Но необязательно всю сумму переплаты.

Можно получить вычет по процентам, оформляя его ежегодно за каждый прошедший налоговый период. Однако, это необязательно. После возникновения права на вычет оно сохраняется вплоть до того момента, пока заемщик платит в казну подоходный налог.

Поэтому подать заявку на его получение можно и через много лет после закрытия ипотечного кредита. Но желательно не затягивать с его оформлением. Т.к. налоговое законодательство может измениться в любой момент.

Плюс при выходе на пенсию права на вычет через несколько лет лишают.

Если гражданин решает вернуть подоходный налог через много лет после произведенных трат, нужно учесть, что деньги будут возвращать не за тот период, когда они фактически расходовались, а за три года, предшествовавшие году подачи заявления в ФНС.

Если за три налоговых периода вся сумма вычета не наберется, ее перенесут на следующий год. В таком случае потребуется еще одно обращение с заявлением в Налоговую службу.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Если речь идет о приобретении жилой недвижимости, налоговый вычет – это денежная сумма, которая предоставляется каждому конкретному налогоплательщику при условии совершения определенных видов сделок. Т.е.

вычет полагается не за каждую сделку, а каждому физическому лицу, который платит НДФЛ. Вычет полагается только один на всю жизнь, т.е. один за покупку недвижимости и один за выплату ипотечных процентов.

Значит, можно сказать, что имущественный вычет получают только один раз.

Но здесь имеется один нюанс. Распределять сумму вычета можно по разным сделкам одного типа. Например, гражданин купил в 2019 году жилой объект за 1 млн. 400 тыс. руб. Он сумел оформить вычет по расходам в размере 182 тыс. руб.

У него от суммы вычета осталась неизрасходованной сумма в размере 78 тыс. руб. Ее разрешается переносить на другую сделку. Поэтому если этот гражданин купит в 2020 году квартиру, ему по заявке предоставят вычет на сумму остатка.

Эта же норма не действует и в отношении вычета по процентам. Не у всех заемщиков сумма переплаты от стоимости составляет 3 млн. руб. Если квартира куплена недорогая, часть вычета может остаться. Но ее нельзя перенести на другую сделку. Например, в 2015 году гражданин приобрел по договору ипотечного кредитования квартиру.

Рассчитался с долгом он досрочно за четыре года. Поэтому сумма переплаты оказалась небольшой: всего 1 млн. 200 тыс. руб. Получается, если такой заемщик решит купить далее еще одну квартиру в ипотеку, он больше не сможет претендовать на вычет по уплаченным процентам. Хотя остаток составил 234 тыс. руб. (1 800 000 х 0,13).

На практике встречаются ситуации, когда право на вычет за покупку квартиры уже полностью использовано. Т.е. человек приобрел объект недвижимости стоимостью не минимум 2 млн. руб. и вернул себе 260 тыс. руб.

Но при этом за ним сохраняется право на вычет по процентам. Если такой человек далее приобретет квартиру по договору ипотечного кредитования, вычет за покупку недвижимости ему не предоставят.

Но за выплату процентов по ипотеке часть налога вернут.

Жилье приобретено до 2014 года

По завершению 2013 года в России вступили в силу поправки к Налоговому Кодексу. До этого момента предоставление налогового вычета относилось к конкретной сделке. Вычет можно было оформить только единожды. Переносить остаток даже по основной сделке было нельзя.

Теперь это правило действует только в отношении недвижимых объектов, купленных любым способом до 2014 года.

Если заемщик купил по договору ипотечного кредитования квартиру в 2013 году за 1,1 млн. руб., у него после оформления основного вычета имеется остаток в размере 900 тыс. руб. Но израсходовать их далее не получится. То же относится и к вычету по ипотечным процентам.

Но если гражданин до 2014 года купил недвижимость по ДКП или ДДУ без ипотечного кредитования и получил имущественный вычет, далее он может приобрести жилье по договору ипотечного кредитования и получить вычет по оплаченным процентам.

Приобретение жилья после 2014 года

Если недвижимость покупают после 2013 года, ее покупатель имеет право не только на непосредственный возврат налога, но и на перенос части вычета на другую сделку. Причем не обязательно, что по первой сделке сумма вычета для нее слишком велика. Такой человек имеет право просто взять любую часть вычета на свое усмотрение.

Например, гражданин покупает квартиру, которую оценивают в 3 млн. 900 тыс. руб. в ипотеку. По основному договору ему полагается вычет в размере 2 млн. руб. Но заемщик из них решает воспользоваться только 1 млн. руб., а половину перенести. Ему никто не может в этом воспрепятствовать.

Ему же полагается вычет по ипотечным процентам. А вот его придется оформлять полностью по одной сделке. Если сумма переплаты меньше 3 млн. руб., остаток по ней перенести нельзя. Даже если ипотека оформлена после 2013 года.

Возврат процентов по ипотеке для супругов

Получить налоговый вычет в России может каждый налогоплательщик. Если мужчина и женщина состоят в браке, на каждого из них полагается свой вычет. Когда они покупают недвижимость, находясь в браке, порядок возврата налога будет зависеть от типа собственности.

Согласно СК РФ имущество, купленное в период существования брака, является совместной собственностью супругов. Предполагается, что на покупку имущественного объекта супруги расходуют общие денежные средства. В таком случае им полагается один налоговый вычет на двоих. Т.е. оба супруга вместе получат максимум 260 тыс. руб. по основному договору и 390 тыс. руб. за уплату ипотечных процентов.

Эти вычеты супруги имеют право разделить в любых пропорциях между собой. Для этого супругам потребуется представить в ФНС:

  1. Паспорта обоих супругов.
  2. Свидетельство о регистрации брака.
  3. Письменное заявление на раздел вычета с подписями обеих сторон.

Если ранее один из супругов уже использовал свое право на получение имущественного вычета, его будут оформлять только на одного из супругов в полном объеме.

Большинство ипотечной недвижимости сейчас изначально приобретается в долевую собственность даже супругами. В таком случае муж и жена имеют право на получение отдельных налоговых вычетов. Такой вариант более выгоден, если стоимость жилья и переплата по процентам высоки. Это позволяет вернуть в семью большую сумму.

Например, стоимость квартиры 7 млн. руб. Переплата за выплату процентов по договору кредитования составит 5 млн. руб., т.е. всего – 12 млн. руб. В таком случае супруги, оформив отдельные вычеты вернут:

  1. 510 тыс. руб. по основной стоимости (по 260 тыс. руб. на каждого).
  2. 650 тыс. руб. в качестве вычета по ипотечным процентам. Например, они разделят эти млн. поровну или один возьмет большую сумму, но не превышающую максимальный порог вычета.
  3. В общей сложности супруги вернут себе 1 млн. 160 тыс. руб.

Можно ли получить вычет, если ранее оформлял выплату по расходам на покупку

Согласно ст. 220 НК РФ имущественный вычет при покупке недвижимости полагается гражданину один на всю жизнь. Если при покупке квартиры он был израсходован полностью, другой оформить не получится.

Однако остаток по сумме разрешается переносить, если вычет израсходован по сделке не полностью. Но только при условии, что недвижимость, за покупку которой он оформляется, была приобретена после 2013 года.

Вычет же за ипотечные проценты можно получить один раз в жизни и только на один объект. Неизрасходованный остаток на другую сделку перенести не получится.

Если гражданин покупал раньше жилье без использования ипотеки, оформлял имущественный вычет за покупку и полностью использовал денежные средства, другой основной вычет он не получит. Но у него сохраняется право на возврат налога за уплаченные ипотечные проценты в полном объеме.

Оформить вычет по процентам за ипотечную квартиру несложно. Право на него возникает только после оплаты. Можно возвращать часть налога частями каждый год в течение всего срока действия ипотечного договора. Или накопить сумму за несколько лет. Оформят такой возврат только единожды в жизни и на один объект. Переносить остаток на другой ипотечный кредит нельзя.

Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования – Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании – более 20.

Источник: https://www.ndfl.ru/skolko-raz-mozhno-poluchit-vychet-po-protsentam-po-ipoteke/

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз

Сколько раз можно вернуть налог за квартиру

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Каким образом происходит расчёт? Получение компенсации при покупке жилья — очень важный момент. Такие выплаты довольно существенно снижают затраты на произведение такой дорогостоящей, но при этом очень необходимой покупки.

Если хорошо разбираться в данном вопросе, можно точно знать, какие выплаты, когда и в каком порядке делаются государством для компенсации расходов на приобретение жилья.

Важно отметить, что подобные льготы действуют не только в указанном случае, но и в некоторых других, например, тогда, когда приобретение квартиры осуществляется на основе получения ипотечного кредита.

Что это

Вопрос о собственной квартире или о собственном частном доме очень важен в жизни. Возможность иметь своё жильё — это цель многих семей. Однако. В реальной жизни условия проживания порой оставляют желать лучшего. В некоторых случаях государство при помощи своих программ помощи семьям помогает решить такого рода вопросы.

Речь может идти:

  • о федеральных программах помощи;
  • о региональных или муниципальных аналогичных программах.

Однако помощь упомянутыми вариантами не ограничивается. Дело в том, что подобные проблемы решаются с помощью приобретения нового жилья. В такой ситуации предоставляется возможность сэкономить значительную сумму. Такое приобретение является весьма дорогостоящим делом.

Люди могут копить для этого деньги всю жизнь и накопить требуемую сумму только в конце своего жизненного пути. В современном обществе популярно такое средство решения проблемы, как ипотека.

В этом случае не просто выдаётся кредит, который даёт возможность купить новое жильё, но и предоставляется многолетний срок для его погашения.

Существуют ипотечные кредиты, в которых срок возврата денег длится несколько десятков лет. С одной стороны, это облегчает выплаты, с другой, приводит к необходимости уплаты дополнительных сумм. Но важной особенностью ипотеки является передача жилья в собственность сразу после заключения договора. Выплачивая кредит, заёмщик живёт уже в собственной квартире.

Другой способ решения проблем может состоять в том, что хозяин продаёт имеющуюся у него квартиру, затем, добавив некоторую сумму, покупает новое жильё более высокого качества.

В любой из указанных, а также в аналогичных ситуациях речь идёт о выплате значительных сумм. Любая возможность их сколько-нибудь уменьшить способна существенно облегчить жизнь покупателю жилья. Возможность получения рассматриваемой компенсации является одним из таких вариантов.

Механизм работы

Компенсация доступна тогда, когда произошло приобретение квартиры или дома. Количество приобретений не является существенным. Возможно получить налоговый вычет при покупке второй квартиры.

Здесь говорится:

  • о договоре купли;
  • о приобретении посредством ипотеки.

Итак, деньги уплачены. Законодательство предусматривает возможность частичного возмещения. Некоторые ограничения всё же существуют, а также предусмотрен особый порядок выплат такой компенсации.

Существует максимальная сумма возможной выплаты возврата. Происходит возврат подоходного налога при покупке недвижимости. Вычет при покупке квартиры второй раз происходит аналогичным образом. Рассматривается сумма сделки и считается величина того налога, какой, согласно действующему законодательству, необходимо было бы уплатить с этой суммы при продаже.

Сумма, на которой основывается расчёт компенсации, не должна превышать предельно установленную. Если превышение имеет место, то оставшаяся часть цены не рассматривается.

Деньги возвращаются не при помощи прямых выплат, а в качестве льгот по подоходному налогу.

То есть если покупатель в течение последующих лет не должен платить такой налог, он не будет иметь возможность получить указанную компенсацию.

Сказанное будет удобно пояснить на примере. Предположим, жилая недвижимость куплена по цене 3 млн рублей. Допустим, наибольшая сумма компенсации составляет только 2 млн рублей. Сколько денег компенсируется в таком случае?

2 млн рублей * 13% = 260 тыс. рублей

Именно такая сумма должна компенсироваться путём налоговых вычетов при последующей уплате подоходного налога.

Особенности выплат в различных ситуациях

Ситуация кажется достаточно простой и понятной. Однако здесь имеется ряд достаточно сложных моментов.

Например, возникает вопрос о том, что делать, если предельная сумма не была за один раз израсходована полностью? Если сумма покупки меньше предельной суммы? Возможно ли будет воспользоваться оставшейся частью при повторном приобретении жилья? На самом деле ответ на этот вопрос менялся с течением времени.

Ещё в 2014 году был принят закон, который существенно повлиял на порядок выплат таких компенсаций. Для того чтобы разобраться в существе вопроса, нужно будет более детально рассмотреть механизм работы этих выплат.

В какой ситуации можно на них рассчитывать:

  1. Тогда, когда была куплена квартира или дом. Это могло быть сделано как на первичном, так и на вторичном рынке недвижимости.
  2. Если частный жилой дом был не куплен сразу, а построен за свой счёт, указанные затраты подлежат частичному возмещению рассмотренным образом.
  3. Если жилплощадь приобретена с расчётом на проведение жильцом необходимого ремонта, можно ли получить налоговый вычет для таких случаев?
  4. Для получателей ипотеки компенсация относится к стоимости приобретённой жилплощади и, отдельно, к выплате процентов.

Налоговый вычет на покупку квартиры сколько раз можно получить?

Когда ранее 2014 года заявитель пользовался данной компенсацией, то вновь за ней обратиться он не вправе. Но если он пользовался только после указанной даты, то при неисчерпании лимита он может повторно обратиться за выплатой. Сколько раз предоставляется? До исчерпания указанного норматива.

Налоговый вычет при покупке квартиры второй раз возможно будет получить, соблюдая данные правила. Разумеется, после того, как определённый законом лимит исчерпан, получивший его ни о каких выплатах в дальнейшем не может и думать.

Ещё одним важным ограничением являются покупки у взаимозависимых людей. Это определение даётся в нормативных актах. Однако на практике, речь обычно идёт о близких родственниках или о тех, кто связан более или менее тесными служебными отношениями.

При подобных условиях по закону невозможно рассчитывать на получение указанной компенсации.

Сколько раз можно обращаться за выплатой

Если ранее 2014 года покупка сделана и компенсация уже получена, повторно за ней обращаться нельзя. Возврат налога при покупке квартиры тут происходить не будет.

Это связано с тем, что тот закон, который действовал ранее, вводил указанное ограничение на то, чтобы произвести оформление и воспользоваться налоговым вычетом за приобретение квартиры.

Изменения в законодательстве привели к снятию указанного ограничения, но только для тех, кто начал пользоваться компенсацией после 2014 года и только при том условии, что предельная сумма (2 млн рублей) не исчерпается. Таким образом, вся сумма компенсации, которую можно получить на основании этого закона будет составлять 260 тыс. рублей.

Выплата происходит для компенсации:

  • основной суммы;
  • ипотечных процентов.

Важно отметить, что предельная сумма в первом и во втором случае считается раздельно. При этом для ипотечных процентов она составляет три миллиона рублей, а не два. Рассчитывается она отдельно, поэтому при использовании ипотеки это даёт определённое преимущество.

Порядок возврата

Выше говорилось, что деньги возвращаются специальным образом. Речь идёт именно о возвращении налога на первую или на вторую квартиру. В том случае, когда после момента покупки квартиры заявитель не платил налог на доходы физических лиц, то он не будет иметь возможности получить компенсацию.

В каких случаях может возникнуть такая ситуация:

  • если он не работает;
  • это актуально для большинства пенсионеров.

Что же происходит, если получатель работает, получает определённую зарплату? Каким образом работает льгота налоговый вычет за покупку квартиры? Стандартный путь использовать её и получить деньги означает необходимость по окончании годового периода, когда производилась покупка, обратиться с набором подготовленных документов прямо в налоговую.

С такой целью готовятся следующие документы:

  1. Заявление о получении компенсации.
  2. Документ о полученных суммах с места постоянной работы и выплаченном подоходном налоге в отчётном году.
  3. Надлежащим образом нужно подавать заполненную декларацию о доходах за рассматриваемый год.

Необходимо предоставить реквизиты расчётного счёта, куда будет перечисляться предоставленная компенсация. После этого вопрос будет рассмотрен и компенсация в пределах суммы уплаченного за отчётный год подоходного налога будет перечислена на указанный расчётный счёт.

Сказанное удобно пояснить на примере.

Предположим, квартира была куплена за два с половиной миллиона рублей и покупатель не пользовался ранее указанной льготой. Поскольку предельная сумма составляет два миллиона рублей, величина выплаты будет рассчитана исходя из такой суммы.

2 млн рублей * 13% = 260 тыс. рублей

Однако зарплата была 60 тыс. рублей в месяц.

За год доход составит:

60 тыс. рублей * 12 месяцев = 720 тыс. рублей,

а налог с покупки на эту сумму будет:

720 тыс. рублей * 13% = 93600 рублей

Компенсируется в текущем периоде именно указанная сумма. Невыплаченная доля не пропадёт, она постепенно отдаётся в будущие года по мере получения выплат данного налога государством.

Существует также другой способ вернуть подоходный налог. Он осуществляется на рабочем месте заявителя. В этом случае заявление подаётся в бухгалтерию предприятия. При этом возврат происходит иначе, чем в предыдущем случае.

Деньги не перечисляются на расчётный счёт заявителя. Просто при расчёте зарплаты удержание подоходного налога предприятием происходить, в пределах соответствующей суммы, не будет.

То есть, на указанную величину фактически увеличатся выплаты по зарплате. Таким способом также можно воспользоваться и вернуть налог налоговым вычетом.

Порядок обращения за выплатой

Для этого нужно будет подготовить необходимый комплект документов.

Что в него должно войти:

  1. Потребуется документ, который может удостоверить личность заявителя. Обычно это паспорт. Нужен документ вместе с копией.
  2. Поскольку речь идёт о приобретении жилья, доказательством самого факта является соответствующий договор купли-продажи.
  3. Без документа, который удостоверяет право владения жильём, никакие выплаты не производятся. Потребуется свидетельство, удостоверяющее собственность на рассматриваемое жильё.
  4. Дополнительные документы, связанные с приобретением жилья, также необходимо предъявить. Это, возможно, будет акт приёма-передачи недвижимости. Если рассматривается совместный долевой вид собственности, в комплект потребуется включить документ о распределении долей.
  5. Если рассматривается ипотека, то нужен соответствующий договор.
  6. Поскольку говорится о компенсации реально сделанных выплат, обязательны для предъявления документы, которые их удостоверяют.
  7. Потребуется как копия, так и оригинал идентификационного налогового кода.
  8. 2-НДФЛ является справкой, которая подтверждает сумму заплаченных денег в рассматриваемом периоде подоходного налога, другими словами, предельно возможную сумму компенсации, какую можно перечислить на счёт заявителя при этом обращении.
  9. Налоговая декларация о подоходном налоге за истекший год. Нужен документ 3-НДФЛ.

Разумеется, это список только самых важных из предоставляемых бумаг. В различных обстоятельствах он, вероятно, дополнится требованием ещё одного или двух документов.

Например, может потребоваться свидетельство о заключении брака. Разумеется, документы должны отражать актуальную информацию и не включать в себя каких-либо противоречий (для примера, в суммах, уплаченных за квартиру).

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/skolko-raz-poluchit-vychet.html

Имущественный вычет: сколько раз можно вернуть налог с покупки квартиры

Сколько раз можно вернуть налог за квартиру

Приобретение недвижимого имущества – важный шаг для любого человека. Затраты на такую покупку обычно очень велики, но собственное жилье необходимо для создания семьи, комфортных условий жизни и ее обустройства по своему вкусу.

К тому же существует возможность вернуть некоторую часть денег, ведь россияне обладают правом на специальный налоговый вычет.

Однако важно не просто знать все нюансы его получения, но и понимать, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Содержимое страницы

Недавние корректировки в законах

Главное условие заключается в уплате подоходного налога человеком, претендующим на налоговый вычет. Раньше законодательство разрешало получать налоговый вычет лишь единственный раз за всю жизнь. В 2014-м году в нормативную документацию были внесены изменения и теперь гражданин вправе претендовать на возмещение повторно. Правда, здесь есть масса особенностей.

Прежние правила давали возможность получить возврат однократно в пределах 13% цены приобретаемой недвижимости. В данных обстоятельствах не играло роли, за какую сумму семья купила коттедж либо квартиру, ведь возврат осуществлялся лишь с 2 млн. рублей и не больше. Не важен был и тот факт, что частично налоговый вычет мог оставаться неиспользованным.

Важно! Если покупка жилья совершена до указанной даты, возмещение больше получить не удастся, независимо от периода покупки следующего объекта.

Однако для людей, которые не возвращали проценты по ипотеке и не получали налоговый вычет за недвижимость, купленную до 2014-го года, есть возможность частично вернуть средства при покупке другой квартиры на условиях кредита. Речь идет о 13% ипотечных процентов, но исключительно в пределах 3 млн. рублей. Соответственно, получить можно не больше 390 тыс. рублей.

Изменения в законодательстве затронули несколько моментов:

  1. Все собственники получили права на возмещение при совместной покупке жилплощади (рассчитывается пропорционально вложениям).
  2. Супруги с равными долями в собственности могут воспользоваться компенсацией в равном соотношении.
  3. Получать компенсацию возможно несколько раз, пока не исчерпается лимит.
  4. Пенсионеры получили права на возмещение даже после выхода на пенсию.

Несколько позднее был установлен минимальный предел суммы, учитываемой в качестве базы для налогообложения. Был повышен до 5 лет интервал времени владения жильем, в течение которого следует платить налог при продаже. Одновременно вырос и период получения налогового вычета.

Здесь есть несколько исключений:

  1. Получение жилплощади в наследство.
  2. Приватизация.
  3. Дарение близким родственником.

В перечисленных ситуациях 3-годичный период по-прежнему актуален.

Компенсация – сколько раз

Чтобы понять, сколько раз можно получить имущественный вычет, следует учитывать дату приобретения жилплощади.

С самого начала 2014-го года покупка жилья дает права на имущественный налоговый вычет, причем на несколько объектов. Правда, сумма по-прежнему равна 2 млн. рублей.

Это значит, что даже при оплате суммы, превышающий этот показатель, возврат будет выплачен только с указанных средств. Предельная сумма компенсации составляет 260 тыс. рублей.

Часто процесс приобретения жилья растягивается на годы, поэтому бывает не просто определить, когда возникает право на возмещение. Для определения даты налогового вычета ключевую роль играют особенности оформления договора.

Это может быть соглашение о купле и продаже либо о строительстве на долевых условиях. В первом варианте будет учитываться дата, указанная в документации о регистрации прав собственности.

Если жилье куплено в 2015-м году, а свидетельство получено в 2016-м, налоговый вычет полагается за 2016-й год. Если цена была ниже 2 млн.

рублей, в будущем возможно получении повторной компенсации с остатка при приобретении очередного объекта.

В долевом строительстве во внимание принимается дата выдачи акта о приеме и передаче.

Для процентов по ипотечным ссудам действует простое правило: вернуть налог возможно однократно. При приобретении имущества в виде двух квартир на условиях ипотеки с выплатой процента можно выбрать одну из них для получения компенсации.

Важно! До 2014-го года возвращалось 13% со всей суммы заплаченных процентов без лимитов. Сейчас есть ограничение по сумме договора, оно составляет 3 млн. рублей.

Нужно понимать, в каких ситуациях россиянин вообще имеет право на налоговые вычеты. Для этого необходимо соблюсти все условия, суммы расходов должны подтверждаться документально, а сам человек должен быть налогоплательщиком.

Нельзя воспользоваться правами на возмещение при:

  1. Исчерпании максимальной суммы.
  2. Приобретении жилплощади у близких родственников.
  3. Отсутствии официальной работы с выплатой налогов по НК РФ.
  4. Покупке в рамках госпрограмм или с привлечением субсидий.
  5. Приобретении жилых помещений за пределами РФ.

Если сумма, положенная по закону, не выбрана во время предыдущей покупки жилья, она переносится на последующие приобретения.

Важно! Если жилье приобретено до 1 января 2001 года с получением всей суммы налогового вычета, эти выплаты сейчас не учитываются. Соответственно, гражданин может снова получить полагающуюся ему компенсацию налога в полном объеме.

Порядок оформления налогового вычета

Для получения возврата необходимо одобрение налоговой службы. Основанием служит конкретный комплект документации, в который входят:

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

  1. Паспорт с копией, заверенной нотариусом.
  2. Бумаги, подтверждающие права собственности на жилплощадь.
  3. Справка формы 2 НДФЛ с расчетами зарплаты.
  4. Подтверждение затрат на приобретение либо строительство с обозначением сумм.
  5. Договор с банком на ипотеку.
  6. Справка о процентах по ссуде.
  7. Свидетельство ИНН.
  8. Заявление по предоставление возврата.
  9. Декларация за истекший годовой период в формате 3-НДФЛ.

Подавать документы следует в виде копий, но с собой должны быть и оригиналы. Налоговики сверяют данные и имеют возможность убедиться в подлинности бумаг.

При наличии нескольких мест работы бумагу о размерах доходов нужно брать на каждом. Документ о кредитных процентах обновляется ежегодно.

В заявке должно быть отражено желание гражданина возвратить часть потраченных средств. Здесь же следует указать сведения для перечисления суммы.

Для граждан, находящихся в браке, может потребоваться ходатайство на распределение налогового вычета среди супругов. Тогда придется предоставить брачное свидетельство. Если родители покупают жилплощадь и оформляют ее на детей, нужно еще свидетельство о рождении.

Важно! Льготы, которые предназначаются ребенку, не влияют на сумму компенсации, которую получают родители.

Люди, планирующие получить компенсацию, могут начинать сбор документации непосредственно после того, как окончательно рассчитались за приобретаемую жилплощадь. Главный момент здесь – получение подтверждений прав собственности на бумажном носителе.

Но даже если жилье куплено и оформлено ранее, можно обращаться в инспекцию с ходатайством на компенсацию. Документацию лучше подавать в начале календарного года. Со дня подачи документации до выплаты возмещения обычно проходит порядка трех месяцев.

Но этот показатель зависит от загруженности ФНС, иногда ждать приходится дольше.

Важно! Процесс сбора бумаг достаточно длительный и затратный по времени. Сегодня существуют организации, готовые взять на себя эти хлопоты. Однако их услуги придется оплатить.

Получить налоговый вычет можно не только через инспекцию. Существует альтернативный вариант – обращение по месту работы. Здесь возмещение выплачивается несколько иначе. Сначала нужно взять уведомление у налоговиков, а затем передать его в свою бухгалтерию, приложив ходатайство.

Организация перестает вычитать из зарплаты такого работника подоходный налог. Это продолжается до полной выплаты всей суммы. Если на протяжении года этого не произошло, придется снова оформлять уведомление у налоговиков.

Если работодателей несколько, уведомления могут быть оформлены для каждого их них. Тогда налоговый вычет распределяют между нанимателями, и возврат необходимой суммы происходит быстрее.

Важно! Участие в приобретении жилья работодателя служит основанием для отказа в предоставлении компенсации. То же самое касается использования средств материнского капитала в этих целях.

Соответствующие статьи кодекса предусматривают возможность получения налогового вычета пенсионерами. Раньше такое правило не действовало даже для работающих пожилых людей. Сегодня для лиц, перешагнувших пенсионный порог, существуют следующие возможности:

  1. Работающий пенсионер имеет такие же права на компенсацию, как все остальные граждане.
  2. Нетрудоустроенный пенсионер вправе перенести льготу на предшествующие периоды, когда он еще трудился и выплачивал налоги.
  3. Средства можно вернуть через работающего супруга, если жилплощадь относится к совместной собственности.

Получить возврат пенсионер может на протяжении 3-летнего периода после года приобретения жилплощади. Для этого следует обратиться за возмещением после формирования остатка.

Неработающим пенсионерам разрешается претендовать на выплату, если они купили жилье после перехода на пенсию. Возврат будет рассчитываться за 3 года, на протяжении которых он получал доходы от:

  1. Зарплаты.
  2. Сдачи объектов внаем.
  3. Продажи квартир, ценных бумаг, машины либо другого имущества.
  4. Негосударственных пенсионных выплат.
  5. Других источников.

Пенсионерам компенсация начисляется на конкретный счет либо по месту занятости автора ходатайства.

Важно! Получение возврата через трудоустроенного супруга возможно и в случае, если человек зарегистрировал жилье на себя. По закону такое имущество рассматривается как нажитое совместно. В комплект документации необходимо включить заявление по поводу долей каждого супруга.

Людям, желающим получить компенсацию, нужно разобраться в тонкостях его предоставления. Существуют ситуации, в которых компенсация предоставляется один раз, при других условиях ее можно получать неоднократно.

Все зависит от периода приобретения жилплощади, получения возврата в предшествующие периоды, а также некоторых других нюансов.

Важно помнить, что налоговый вычет за приобретение жилплощади и за выплаченные ипотечные проценты рассчитывается по отдельности.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Источник: https://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/skolko-raz-mozhno-vernut-nalog-za-kvartiru.html

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Сколько раз можно вернуть налог за квартиру

Налоговый вычет на жилье, купленное до 1 января 2014 года, оформлялся единожды (даже если сумма этого вычета была мизерной). Однако с 2014 года правила в этой части законодательства изменились. Теперь граждане имеют право подать заявление на вычет по нескольким объектам недвижимости, но не более 13% от 2 млн рублей в совокупности по всем сделкам.

Что касается налогового вычета на проценты по ипотеке, то здесь есть несколько нюансов. Так, возврат НДФЛ по процентам можно получить лишь по одному объекту недвижимости.

Таким образом, во второй сделке не удастся получить «остаток» вычета, если до этого на вычет по процентам уже подавалось заявление в налоговую.

Помимо этого, нельзя получить вычет только по ипотечным процентам в новой сделке, если такой вычет был получен в прошлом.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Собственность, купленная супругами в браке, считается их общим имуществом. Они имеют однозначное право на возврат НДФЛ. То есть каждый супруг может получить 13% от 2 млн рублей. Вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

С 1 января 2014 года вступила в силу норма закона, в соответствии с которой, если налоговый вычет после покупки недвижимого имущества не был использован в полном объеме, за оставшейся суммой вычета можно обратиться при покупке второй и последующей квартиры. Учитывая, что предыдущая квартира стоила менее 2 млн рублей, с которых можно получить вычет, сейчас можно получить вычет от оставшейся суммы на каждого из супругов.

При покупке также можно получить вычет в размере 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом, от суммы, которая не превышает 3 млн рублей.

Однако использовать данную опцию можно только единожды и по одному объекту, даже если полная сумма не будет получена за один раз.

Если при покупке первой квартиры вычет за проценты не был получен, то покупатели имеют на него право при покупке новой квартиры.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Если Вы не воспользовались данным правом и не делали возврат налога по ипотечным процентам, то в таком случае Вы можете получить вычет и сэкономить в размере суммы, не превышающей 390 тысяч рублей.

Отметим, что каждый резидент при покупке квартиры имеет право на возврат налога, не превышающий 260 тысяч рублей (без учета вычета по ипотечным процентам), при условии отчисления средств в бюджет по 2-НДФЛ. В случае, если по одному объекту не было получено 260 тысяч в виде возврата налогов, то это можно сделать с последующей покупки.

Отвечает юрист Максим Крупышев:

У лиц, купивших недвижимость до 1 января 2014 года, в большинстве случаев было право получить налоговый вычет только однажды. Если же жилье куплено позже, то покупатель может рассчитывать на налоговый вычет повторно, если снова соберется что-то покупать. Причем как на саму стоимость квартиры, так и на проценты.

То есть любой человек, оформлявший налоговый вычет с 2001 по 2014 год, больше на него права не имеет.

За исключением ситуации, если квартира оплачивалась целиком, а сейчас покупатель берет жилье в ипотеку: тогда повторно подать заявку на налоговый вычет можно.

Если же задавший вопрос приобретал жилье уже после 1 января 2014 года, неважно, с оплатой сразу или на условиях ипотеки, то сейчас Вы можете смело воспользоваться правом на налоговый вычет еще раз.

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

20 статей о том, как купить квартиру в ипотеку

Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:

Да, Вы сможете получить имущественный вычет на новую квартиру. Если Вы не израсходовали полностью предельную сумму налогового вычета, то неиспользованный остаток можно учесть при получении имущественного вычета при покупке следующей квартиры.

Общий размер налогового вычета должен быть равен предельному размеру вычета, действующему на момент, когда Вы воспользовались им впервые.

В 2014 году действовали нормы Налогового Кодекса, в соответствии с которыми каждый из супругов имел право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Таким образом, остаток для Вас и мужа составит по 1 350 000 рублей.

Также Вы сможете применить налоговый вычет на расходы на проценты по ипотеке. Проценты учитываются в размере фактических расходов, но не более 3 млн рублей.

Отвечает руководитель отдела развития ГК «Сапсан» Денис Бобков:

Налоговый вычет – это право каждого гражданина на возврат суммы уплаченного подоходного налога, которое возникает один раз в жизни. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога, 2 млн рублей. Соответственно, если гражданин уже воспользовался возвратом налога, то сделать это повторно он не может.

Тем не менее, при покупке квартиры в ипотеку есть возможность возврата части процентов, уплаченных банку.

Этот вычет не зависит от вычета по недвижимости и рассчитывается от суммы процентов, заплаченных банку на момент возврата средств, но не более 3 млн рублей.

Для его получения необходимо узнать сумму процентов, выплаченных банку, и сообщить об этом в соответствующий орган. В этом случае можно рассчитывать на возврат 13% от суммы уплаченных процентов, то есть не более 390 тысяч рублей.

Важно понимать, что налоговый вычет на квартиру отличается от налогового вычета по ипотеке. Воспользоваться выплатой по ипотеке можно не раньше, чем через год после оформления кредита.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Обязательно ли страхование при ипотеке?

Как отказаться от страхования, оформляя ипотеку?

Минусы ипотеки под залог имеющегося имущества

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_vtoroy_raz_poluchit_nalogovyy_vychet_za_pokupku_kvartiry_i_ipoteku/6533

Налоговый вычет второй раз 2020 – на квартиру, можно ли воспользоваться, документы

Сколько раз можно вернуть налог за квартиру

При приобретении жилой недвижимости граждане РФ могут воспользоваться правом, получить налоговый имущественный вычет. Многие уже успели воспользоваться данной возможностью. В связи с этим возникает вопрос можно ли получить налоговый вычет второй раз. Если да то, на каких условиях?

Право на возврат

Согласно действующему законодательству налоговый вычет на квартиру второй раз
в 2020 году предоставляется налоговым плательщикам. Это могут быть юридические или физические лица, которые обязаны платить налоги (статья 19 НК).

Помимо этого согласно установленному порядку для получения вычета граждане должны являться резидентами РФ с точки зрения налогового законодательства (пункт 1 статья 207 НК). Это должны быть граждане, которые по факты проживают на территории страны в течение одного года не менее 183 дней.

Исключением могут быть:

  • военнослужащие, которые служат за пределами страны;
  • представители местного самоуправления или власти, командированные за границу.

Данные категории граждан считаются постоянными резидентами, даже если в течение целого года они не находились в стране ни одного дня.

Для получения налогового вычета требуется обладать доходом, который облагается налогом. Если у него нет дохода, с которого он выплачивает НДФЛ, то получить налоговый вычет он не сможет.

Законодательная база

Базовый порядок, по которому происходит начисления дополнительных льгот, перечислены в Налоговом Кодексе, а именно в статье 220.

В 2013 году были введены некоторые изменения в действующие положения закона. Теперь основной акцент делается на год, в котором была куплена недвижимость. Если до 2014 года один порядок если после, то совершенно другой.

Данные дополнения можно просмотреть в Федеральном законе под № 212. Они были внесены в середине 2013 года и вступили в силу с 2014-го года.

Налоговый вычет второй раз

Налоговый вычет представляет собой особую привилегию, для граждан РФ, заключающуюся в том, что они могут вернуть до 13% от стоимости приобретенного объекта недвижимости или от размера переплаты внесенных банку в виде процентов по ипотеке средств.

Максимальная сумма вычета составляет 2 миллиона рублей. Если высчитать от этой суммы 13%, то получается 260 тысяч.

Наибольшая сумма допустимой компенсации за вычет должен рассматриваться отдельно в зависимости от того:

  • приобретена квартира до 2014 года;
  • после 2014 года.

В случае если объект недвижимости покупался в период до 2014 года, то:

  • сумма вычета может быть до 260 тысяч от стоимости всего объекта;
  • 13% от всей суммы начисленных в банке процентов, внесенных в качестве переплаты при приобретении жилья в кредит (без каких-либо ограничений).

Компенсация может рассматриваться как полностью полученная в случае, если:

  • Гражданин все-таки получил 13% от полной стоимости купленной им недвижимости, даже если эта сумма была меньше чем 260 тысяч рублей.
  • Если было получено 13% от всех процентов, внесенных при выплате кредита за ипотеку.

Если гражданин не оформлял ипотечный кредит или не применял ипотечные проценты при оформлении вычета, то он имеет право получить второй вычет при покупке другого объекта недвижимости, но уже купленного после 2014 года.

После 2014 года весь порядок был немного изменен. Теперь суммы следующие:

  • 260 тысяч от цены квартиры при ее покупке;
  • 360 тысяч при покупке при помощи кредитования.

Вычет может считаться полностью выплаченным в случае:

  • После получения 260 тысяч в качестве компенсации после покупки одного или нескольких объектов недвижимости.
  • После получения 390 тысяч в качестве компенсации при уплате кредитных процентов после покупки одного или нескольких объектов недвижимости.

В случае если прежде гражданин уже оформлял налоговый вычет при покупке до 2014 года, то он имеет право получить вычет только с процентов, при условии, что до этого он оформлял вычет на саму квартиру, а не на уплату процентов по ней.

Формула расчета будет зависеть от года, когда была куплена квартира:

Год покупкиВозврат от ценыВозврат от процентов
До 2014-гоЦена*13 меньше или ровна 260 тысячСумма процентов*13% меньше или ровна 390 тысяч
После 2014-гоЦена*13 меньше или ровна 260 тысячСумма процентов*13% меньше или ровна 390 тысяч

За квартиру

В случае приобретения второго объекта недвижимости можно получить второй вычет, но только в случае если до этого не была достигнута максимально допустимая сумма (13% от 2 миллионов рублей).

Если покупается второй объект недвижимости, то ее покупка происходит на общих основаниях. Для этого требуется:

  1. Подать заявление, в котором перечислить общие основания.
  2. Составить декларацию.
  3. Собрать документы.

В ипотеку

В ситуациях, когда жилой объект недвижимости приобретался при помощи ипотеки, то должно происходить возмещение всех внесенных по факту процентов. При этом сумма вычета изменяется в большую сторону. В данном случае граждане могут получить до 390 тысяч.

Однако в этом случае для оформления вычета могут потребоваться дополнительные документы.

Если одновременно приобретено два объекта недвижимости и по каждому выплачиваются проценты, то требуется выбрать по какому из них производить вычет

Как получить?

Есть два варианта получения денег:

  • через работодателя;
  • через отделение налоговой.

Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо следующее:

  1. Предоставить все необходимые документы в отделение налоговой.
  2. Дождаться уведомления из налоговой.
  3. Отнести уведомление в бухгалтерию предприятия и написать заявление на получение вычета.

После подачи заявления со следующего месяца из заработной платы гражданина перестанет высчитываться подоходный налог. И так до тех пор, пока не наберется полная сумма вычета.

При получении денег в налоговой процесс аналогичный. Нужно подать документы и заявление в ФНС. В этом случае можно после завершения рассмотрения заявки получить полную сумму перечислением на указанный счет.

Какие документы нужны?

Оформляя налоговый вычет многократно, потребуется собрать определенный пакет документов. В него входят:

  • заявление для получения имущественного возврата;
  • заполненный вариант декларации 3-НДФЛ;
  • заполненный вариант декларации 2-НДФЛ (с перечислением дохода и внесенного налога);
  • копия паспорта (или любой другой документ способный подтвердить личность), номер ИНН, свидетельство о рождении детей или вступлении в брак;
  • документы на приобретенную недвижимость;
  • документы на кредит;
  • выписка с подтверждением прав владения квартирой;
  • реквизиты банка для перечисления средств.

Если гражданин работает официально на двух работах, то он имеет право предоставить справку 2-НДФЛ от нескольких работодателей.

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ здесь,

образец заявления на налоговый вычет здесь,

образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь.

Сроки выплаты

В случае получения налогового вычета через работодателя срок будет значительно меньше по сравнению с получением через налоговую. Всего один месяц на изучение предоставленных документов. Государственная пошлина при получении вычета не взымается.

После передачи заявления в бухгалтерию вашего предприятия с вашего дохода больше не будет взиматься налог в 13% в течение срока, пока весь начисленный налоговый вычет не будет выплачен.

Для получения повторного вычета потребуется заново собирать весь пакет документов и подавать их в налоговую. Если подается справка для получения вычета за один и тот же объект, но на следующий год, то достаточно предоставить справку из бухгалтерии и налоговую декларацию.

При перечислении денег через налоговую, проверка документов занимает не менее трех месяцев. Если никаких претензий к документам не будет, то заявление на получение вычета удовлетворят. На счет средства будут перечислены в течение месяца.

Когда вернуть не получится?

Не получится оформить повторный вычет при оформлении недвижимости до 2014-го года. Порядок использования вычета исчисляется годом получения прав на собственность. До 2014-го все оформленные вычеты предоставлялись всего один раз, если полная сумма компенсации не была использована, то она попросту сгорала.

Если недвижимость приобретена после 2014-го года, то пользоваться своим правом можно до момента пока в качестве вычета не будет получена полная сумма (260 тысяч). Пока это не произойдет, вычет можно оформлять два, три и более раз.

На видео об оформлении налогового вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-vtoroj-raz/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.