Сколько возвращают налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры – способы и необходимые документы

Сколько возвращают налоговый вычет при покупке квартиры

На протяжении всей жизни каждый россиянин оплачивает множество налогов.

Законодательством предусмотрена возможность получить компенсацию, так называемый налоговый вычет, который разделяется на 4 основные вида: социальный (образование, медицина, благотворительность), профессиональный (наука, творчество), стандартный (по иждивению) и имущественный (квартира, участок, дом). Последний на данный момент является наиболее востребованным.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Кому предоставляется налоговый вычет

Подать заявку на оформление налоговой компенсации на сумму от приобретенного имущества может любой гражданин исправно оплачивающий подоходный налог 13% со всех доходов.

Важно! Недвижимость должна располагаться только на территории РФ.

Пенсия не облагается подоходным налогом (статья 217 пункт 2 НК РФ), поэтому и претендовать на его возмещение неработающий гражданин, находящийся на пенсии, не может.

С 01/01/2012 года было внесено существенное дополнение в Налоговый Кодекс, по которому данная категория граждан получила право на выплату налогового вычета за предыдущие периоды, когда пенсионер еще работал. Срок ограничивается 3 годами, предшествующими налоговому периоду (статья 220 пункт 10 НК РФ).

Четвертым считается непосредственно год, который является на данный момент налоговым. Пенсионеры продолжающие работать получают компенсацию на тех же основаниях, что и остальные граждане.

В НК появились изменения для пенсионеров

Купив квартиру в 2018 году, работающий гражданин должен подать заявление на компенсацию НДФЛ только, когда этот год закончится, то есть с наступлением 2019 года. Получить компенсацию можно за годы, начиная с 2015 г. При подаче такого же заявления неработающим пенсионером получить налоговый вычет он сможет за те годы из положенных четырех лет, когда он работал и выплачивал подоходный налог.

Год подачи на налоговый вычетНалоговый периодГоды, идущие в учет
201920182017, 2016, 2015

Подать на оформление вычета за 2014 год в 2019 году согласно законодательству нельзя.

При оформлении квартиры на имя ребенка, не достигшего совершеннолетия, получить частичный налоговый возврат могут его родители. При этом за ребенком сохранится право воспользоваться впоследствии правом на оформление вычета.

Важно! Налоговый вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

  • индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, не платят в бюджет НДФЛ. Поэтому получить вычет они не смогут;
  • при покупке квартиры на имя физлица, но за счет денег его работодателя;
  • если недвижимость приобретается на основании соглашения, заключенного между близкими родственниками;
  • при оплате жилья государственными средствами: материнским капиталом, различными субсидиями или по военной ипотеке.

В каких случаях нельзя получить вычет на покупку жилья

Способы возмещения налогового вычета

Возместить вычет можно одним из следующих способов:

  1. Через налоговую инспекцию. Срок подачи в этом случае переносится на следующий календарный год после приобретения недвижимости. Вся положенная сумма компенсации поступит на счет заявителя.
  2. У своего работодателя. Получить компенсацию можно в том же году, когда была куплена квартира. Сумма возврата будет своеобразной прибавкой к получаемой зарплате, так как с нее не будут производиться 13% отчисления. Предварительно потребуется получить уведомление из налоговой инспекции о том, что имеется право на вычет. Зарплата будет повышенной на 13% до тех пор, пока весь положенный лимит по возврату не будет получен. Если в течение года сумма не будет полностью компенсирована, то следует повторить данную процедуру в следующем году.

Важно! Гражданин может претендовать на налоговый вычет при условии, что у него отсутствует задолженность перед органами ФНС.

Необходимые документы

Требуемые для оформления процедуры возврата денег документы указаны в Приложении к Письму ФНС России от 22/11/2012 №ЕД-4-3/19630. Причем список необходимых бумаг различается в зависимости от того, как покупатель приобретал квартиру.

Требуемые документы для оформления процедуры возврата денег

Приобретение квартиры на вторичном рынке:

  • декларация 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно или обратиться к специалистам (здесь вы можете скачать бланк и заполненный образец);
  • документ, свидетельствующий о покупке жилья. В данном случае это договор купли-продажи;
  • счет, подтверждающий оплату. В нем обязательно должна быть указана фамилия заявителя;
  • документ о праве собственности на выкупленную недвижимость. Обычно это или свидетельство, или выписка из Росреестра, где также должны быть указаны ФИО гражданина, подающего заявление;
  • заявление о распределение суммы налогового вычета между собственниками жилья. Возврат не зависит от имеющейся доли собственности. Он определяется по согласованию со всеми владельцами (здесь вы можете скачать бланк и заполненный образец);
  • заявление на возврат. Форма документа содержится в Приложении №8 Приказа ФНС №ММВ-7-8-90 от 03/03/2015 года. (форму заявления вы можете скачать здесь).

Подводные камни при приобретении квартиры на вторичном рынке

Покупка жилья по ДДУ:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор долевого участия;
  • документ о передачи недвижимости покупателю. Требуется обязательно Акт приемки;
  • выписка банка, подтверждающая оплату. Она должна быть на имя гражданина, оформляющего возврат;
  • заявление о распределение суммы налогового вычета между собственниками жилья;
  • заявление на возврат. В нем указывается счет, на который следует перечислить компенсационную сумму.

Покупка жилья по договору долевого участия

Важно! Получить возврат НДФЛ можно только при сдаче дома в эксплуатацию, то есть когда оформлен Акт приемки. При отсутствии этого документа налоговая подобное прошение рассматривать не будет.

Приобретение недвижимости в ипотеку:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор ипотечного кредитования. В нем должен быть конкретизирован приобретаемый объект недвижимости с точным месторасположением;
  • заявление на возврат.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

Наибольшую сложность у граждан составляет заполнение формы 3-НДФЛ, которая была утверждена Приказом № ММВ-7-11/569 от 03/10/2018 г. Она состоит из следующих листов:

  • титульный лист, на котором содержится вся информация по налогоплательщику;
  • лист с информацией о сумме налога, выплаченного с доходов;
  • расчетный лист по налоговой базе;
  • лист со сведениями обо всех доходах;
  • расчет суммы налогового вычета.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц

Заполнить ее можно двумя способами:

  • вручную;
  • через личный кабинет налогоплательщика.

Заполнить декларацию можно от руки или распечатать на принтере. При первом способе на бумажном носителе не должно быть никаких исправлений. Информация заполняется в соответствующие клетки печатными буквами. При отсутствии данных поля остаются незаполненными.

Проще подать 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login). Здесь же можно прикрепить все требуемые документы. Следует учесть, что подтверждение предоставляемой документации в электронном виде требует наличие ЭЦП.

Можно подать 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Срок подачи, рассмотрения и размер возврата

Подать бумаги на вычет в налоговую можно в течение всего года, следующего за расчетным. После предоставления документов в налоговую инспекцию на компенсацию подоходного налога проводится 3-х месячная проверка. При получении положительного результата денежные средства перечисляются на счет гражданина в течение еще одного месяца.

Размер имущественного возврата имеет определенный лимит. Он составляет максимальную сумму в 2 млн. рублей, от которой высчитывается 13%. В итоге гражданин сможет получить налоговый вычет в размере 260 000 рублей.

Важно! По законодательству (статья 220 пункт 11 НК РФ) компенсацией на полную сумму можно воспользоваться только один раз. Если сумма в 260 тыс. рублей при подаче заявки не была использована полностью, то вернуть положенные денежные средства гражданин сможет, если будет приобретать другую недвижимость.

Вычет на квартиру

Если жилье покупается с привлечением кредита, то граждане имеют право также вернуть сумму, потраченную на оплату процентов по договору. Она также имеет ограничения и составляет 3 млн. рублей. Следовательно, получить обратно можно 390 тыс. рублей.

Имеется несколько особенностей в предоставлении компенсации по налогу, начисляемому на проценты по ипотеке, которые вступили в силу с 01/01/2014 года:

  • данный вид вычета не привязан к выплатам НДФЛ за приобретение квартиры и может быть оформлен при покупке другого объекта недвижимости;
  • использовать компенсацию по процентам можно только по одному объекту, в отличие от вычета на покупку жилья.

Возвращение подоходного налога с суммы, потраченной на приобретение жилой недвижимости

Например, в 2016 году гражданин купил квартиру и оформил компенсацию подоходного налога как на саму покупку, так и на проценты за пользование кредитом. Приобретая другую квартиру в 2019 году этот же гражданин сможет претендовать только на оформление недополученной суммы вычета от 260 тыс. рублей. Право на оформление компенсации по возмещению процентов он уже использовал.

Отказ в предоставлении вычета

Получить отказ гражданин может в следующих ситуациях:

  • при отсутствии какого-либо из документов;
  • отсутствует подпись при подаче пакета бумаг;
  • документы отправлены не в ту налоговую;
  • ошибки в заполнении формы 3-НДФЛ;
  • весь возможный лимит исчерпан;
  • на все полученные ранее доходы не оформлялась декларация.

Отказ в налоговом вычете — действия налогоплательщика

Пример расчета

Для пояснения различных ситуаций с выплатой налога на приобретенное имущество следует рассмотреть следующие примеры.

В 2018 году россиянином была куплена жилая недвижимость за счет собственных средств, цена за которую составила 3,2 млн. рублей. Общая сумма полученных в виде зарплаты доходов составила:

  • за 2018 год — 817 тыс. рублей;
  • за 2017 год – 755 тыс. рублей;
  • за 2016 год – 612 тыс. рублей;
  • за 2015 год — 565 тыс. рублей.

Подавать заявку на уменьшение своих затрат от приобретения недвижимости гражданин должен только после наступления 2019 года. Максимальная сумма, на которую положен вычет, равна 2 млн. рублей несмотря на то, что потрачены были большие деньги.

В 2018 году с 817 тыс. рублей были внесены налоги в размере 106210 рублей, в 2017 году – 98150 рублей и в 2016 году – 79560 рублей.

Как видно из расчетов за предыдущие 3 года была выплачена сумма подоходного налога больше (283920 рублей), чем установленный лимит на возврат (260000 рублей).

Поэтому после рассмотрения поданных бумаг гражданину будет в полном объеме перечислена сумма налогового вычета.

После рассмотрения поданных бумаг гражданину будет в полном объеме перечислена сумма налогового вычета

Пенсионер купил в 2018 году небольшую квартиру, отдав за нее 1,8 млн. рублей. В 2017 году он вышел на пенсию, а общий доход во время его работы за 2016 и 2015 годы составил 2 млн. 324 тыс. рублей.

Стоимость жилья меньше установленного лимита на налоговый вычет, то и возврат будет начисляться от цены недвижимости (1,8 млн. рублей).

Согласно статье 220 пункт 10 НК РФ неработающий пенсионер может получить вычет, если за 3 года, предшествующие налоговому (в данном случае 2017 году), он имел заработок.

Его доход за 2 года превышает возможную сумму возврата. Поэтому он получит на свой счет компенсацию в размере:

1 800 000 * 13% = 234 000 рублей.

Семьей, состоящей из 4-х человек (2 взрослых и 2 ребенка), была приобретена квартира стоимостью 5 млн. рублей, которую они оформили в долевую собственность равными частями.

Каждый член семьи имеет в своем распоряжении по 25% недвижимости. При этом дети не работают. Супруг получал больший доход, так как жена последние 2 года была в отпуске по уходу за ребенком.

Семьей было оформлено заявление о разделе вычета по подоходному налогу между собственниками в пропорции 70:30.

Разделение процентного вычета в семье из четырёх человек

Член семьиДоля собственности% компенсации
Супруг25%70%
Супруга25%30%
Ребёнок25%0%
Ребёнок25%0%

Зарплаты мужа за год, предшествующий налоговому, было достаточно для получения полной суммы. Но так как было составлено заявление, то он получит сумму, рассчитанную от 1,4 млн. рублей. На его счет поступит:

2 000 000 * 70% * 13% = 182 000 рублей.

Доходы жены за 2 года до декрета составляли сумму большую, чем 600 тыс. рублей, на возврат налога от которой она может претендовать:

600 000 * 13% = 78 000 рублей.

Несмотря на купленную в равных долях недвижимость после оформления документа с указанием процентов возврата, налоговой будет возвращена мужу 182 000 рублей и жене 78 000 рублей. При этом супруг сможет воспользоваться вычетом при покупке следующей недвижимости на сумму 78 000 рублей, а жена – 182 000 рублей.

Дополнительной финансовой помощью при покупке недвижимого имущества может стать вычет, предельная сумма которого составляет 260 тыс. рублей. Воспользоваться такой компенсацией может любой гражданин, получающий доходы и перечисляющий с них 13%. Предоставляется такая возможность один раз.

— Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Сколько возвращают налоговый вычет при покупке квартиры

Финансовая грамотность населения растёт, и многие уже знают, что после приобретения жилья можно получить налоговый вычет. Чтобы узнать, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, необходимо изучить все тонкости процедуры возврата подоходного налога на приобретение недвижимого имущества. 

В чём суть налогового вычета

Имущественный налоговый вычет – это льгота, предоставляемая государством всем налогоплательщикам.

Она заключается в возможности вернуть часть средств, потраченных на покупку жилой недвижимости, за счёт налога на доходы физических лиц, ранее удержанных с владельца квартиры.

Удержанный налог выплачивается гражданину до тех пор, пока сумма выплат не достигнет предельной суммы налогового вычета.

Размер налогового вычета

НДФЛ составляет 13%. Отчисление налога в бюджет происходит каждый месяц. После приобретения жилья государство может ежегодно возвращать собственнику всю сумму уплаченных за календарный год налогов, пока общая сумма выплат не составит 13% от стоимости квартиры.

Нужно учесть, что максимальная сумма стоимости жилья, с которой можно возвратить удержанные в пользу государства средства, составляет 2 миллиона. Соответственно, 13% от этой стоимости – это 260 тысяч рублей. То есть если гражданин приобрёл квартиру по стоимости, превышающей установленные законом 2 миллиона, предельный размер доступного ему налогового вычета всё равно составит 260 тысяч.

А вот если стоимость его жилья окажется меньше – к примеру, 1,5 миллиона, то его 13% возвращённого налога составят 195 тысяч.

Если жильё куплено в ипотеку, лимит его стоимости, с которой будет возвращён налог, увеличивается до 3 миллионов. Соответственно, суммарный налоговый вычет составит максимум 390 тысяч рублей. Это правило действует в случае, когда на покупку недвижимости берётся целевой кредит с указанием цели – приобретение жилья.

Важно! Если жильё приобретается супругами в совместное пользование, то закон позволяет получить налоговый вычет каждому из супругов, семья сможет обогатиться максимум на 520 тысяч, если жильё куплено полностью на средства семьи, и на 720 тысяч, если жильё приобрели в кредит.Пример. Заработная плата Васильева Д.А. составляет 28000 рублей. С этой суммы удерживается налог в размере 13% – 3640 рублей. В течение года с гражданина всего удерживают 43 680 рублей (3640*12). После того как он приобрёл квартиру стоимостью 1,9 миллиона рублей, он может получить 13% от этой суммы – 247 тысяч рублей. На их выплату уйдёт 6 лет: в течение отчётного периода гражданин может получить свои 43 680 рублей и за пять лет ему возвратят 218 400 рублей, а на шестой год ему выплатят остаток тринадцати процентов от стоимости квартиры – 28 600 рублей ((43 680*5) + 2 8600 = 1 900 000).

Кто может получить вычет

Если вы решили улучшить своё материальное положение, получив возврат имущественного налога, в первую очередь вам необходимо определить, имеете ли вы право воспользоваться такой возможностью. На налоговый вычет гражданин может рассчитывать в следующих случаях:

  1. Он уплачивает налоги в соответствии со статьёй 19 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) и пребывает в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев – то есть являться налоговым резидентом РФ. Нерезиденты могут уплачивать налог, но права получить его возврат не имеют.
  2. Гражданин имеет доход, который облагается налогом на доходы физических лиц. Источник дохода может находиться как в России, так и за её пределами.
  3. Гражданин является собственником той недвижимости, возврат налога за которую он оформляет. Если жильё приобретено для другого лица, вычет получить не удастся. Получатель вычета должен одновременно быть и собственником, и покупателем квартиры. Собственник, для которого жильё приобрёл кто-то другой, возврат НДФЛ тоже не осуществит.

Исключение составляют случаи, когда налогоплательщик покупает жилую недвижимость своим несовершеннолетним детям, родным или приёмным.

Когда нельзя получить вычет

При возврате имущественного налога законом предусмотрен ряд ограничений, если жильё приобретается:

  • за счёт бюджетных средств (к таким ситуациям относится приобретение жилья для выпускников детских домов и иные ситуации, прописанные в п. 4 ст. 220 НК РФ;
  • при участии работодателя (даже если он оплатил жильё только частично);
  • у близкого родственника или супруга;
  • за счёт средств материнского капитала, однако, если часть жилья при такой покупке собственник оплатил из своих средств, можно вернуть НДФЛ с этой суммы.

Поясним на примере. Сотниковой К.С. была приобретена квартира стоимостью 2,4 миллиона рублей. На покупку ушло 453 026 рублей материнского капитала и 1 946 974 рублей её собственных средств, с которых она может получить имущественный вычет.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Первый этап в процессе получения имущественного налогового вычета при покупке жилья – это подготовка пакета необходимых документов.

Налогоплательщик может собрать необходимые бумаги самостоятельно или нанять для этих целей специалиста (услуги консультантов по вопросам возврата подоходного налога предоставляют Сбербанк и другие банки, частные консультанты и т.

д.). Все требования к необходимым документам перечислены в подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Требуемый пакет документов включает в себя:

    1. Оригинал декларации 3-НДФЛ. Заполнение этого документа – очень трудоёмкий процесс, и чаще всего для оформления возврата налога граждане обращаются к специалистам именно из-за нежелания разбираться с этой декларацией.

Важно! В форму декларации 3-НДФЛ регулярно вносятся изменения, поэтому перед обращением в налоговую инспекцию проверьте актуальность заполненной декларации.

  1. Оригинал справки о доходах 2-НДФЛ, которую налогоплательщик может получить в организации, где он официально работает. Если гражданин в течение года работал у нескольких работодателей, то справку о доходах придётся получить от каждого их них.
  2. Копия паспорта (первые страницы и прописка).
  3. Копия ИНН.
  4. Заявление на возврат налога с указанием реквизитов счёта, куда будет переведена выплата (заполняется при обращении в налоговую службу под контролем инспектора).
  5. Копии документов, подтверждающих право собственности: свидетельство о государственной регистрации права, договор купли-продажи. В случае приобретения недвижимости по договору долевого участия – договор об участии в долевом строительстве и акт приёмки-передачи.
  6. Копия документа, подтверждающего понесённые расходы на покупку недвижимого имущества: квитанция об оплате, расписку о получении средств и т.д.
  7. Если жильё приобретено в ипотеку – копия ипотечного договора и документ, свидетельствующий о процентах по кредиту, уже уплаченных.
  8. Если гражданин купил квартиру для передачи в собственность своим несовершеннолетним детям или подопечным – копия свидетельства о рождении или решения об установлении опеки или попечительства.
  9. Если недвижимость оформлена как совместная собственность – копия свидетельства о браке.

Важно! Перед тем как обратиться в инспекцию Федеральной налоговой службы, необходимо заранее уточнить, какие документы вам понадобятся. Пакет документов в разных отделениях может незначительно отличаться.

После обращения в налоговую инспекцию документы рассматриваются около трёх месяцев, после чего осуществляется перевод средств на счёт налогоплательщика, указанный в заявлении на получение вычета.

Сроки оформления налогового вычета

Не имеет значения, когда было приобретено жильё: оформить документы на получение имущественного вычета налогоплательщик может в течение всего периода, когда он официально работает. Однако в заявлении на вычет гражданин может указать не любой год, а один из трёх предшествующих году подачи документов.

Ситуация может выглядеть так: сотрудница подаёт заявление в 2018 году, а в 2017 и 2016 году она находилась в отпуске по беременности и родам и по уходу за ребёнком до 1,5 лет. В этот период её доходы – социальные пособия – налогом не облагались, но она может получить возврат НДФЛ за 2015 год.

Если после обращения в налоговую инспекцию гражданин продал жильё, за которое он получает возврат налога, выплаты все равно будут продолжаться. Необходимым условием для их получения в этом случае является облагаемый НДФЛ доход.

Способы получения вычета

Существует два способа, которыми можно получить имущественный вычет:

  1. Через инспекцию Федеральной налоговой службы, и тогда вычет будет начисляться раз в год на банковский счёт.
  2. Через работодателя. В этом случае из зарплаты сотрудника не будет удерживаться НДФЛ – фактически он станет получать зарплату на 13% больше обычного.

Если выбран второй вариант получения вычета, налогоплательщику всё равно необходимо собрать требуемый пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию по месту прописки. Он почти не отличается от списка документов, необходимого при получении вычета через ИФНС, только в этом случае не требуется декларация 3-НДФЛ, и заявление на возврат налога будет иметь другую форму.

Сколько раз можно получить имущественный вычет

В данном вопросе первостепенное значение имеет, когда приобретение было совершено. Если жильё было куплено до 2014 года, то право на возврат НДФЛ собственнику предоставляется только один раз. Но если гражданин купил недвижимость после 2014 года, получение вычета может состояться несколько раз.

Важно! Эта норма не распространяется на квартиры, взятые в ипотеку.

Если стоимость ипотечной квартиры составила меньше 3 миллионов и собственнику вернули налог в размере меньшем, чем максимально возможные 390 тысяч – второй раз заявление на вычет инспекция отклонит, вычет за ипотечную квартиру можно получить только один раз.

Повторная процедура возврата налога происходит, когда за покупку квартиры гражданин получил вычет в меньшем размере, чем предельная сумма возвращаемого налога. В таком случае при покупке второго объекта жилой недвижимости собственник может получить остаток этой суммы.

На примере это выглядит так. Петров А.К. в 2015 году приобрёл квартиру стоимостью 1,2 миллиона и получил налоговый вычет 156 000 рублей. Так как максимальный размер налогового вычета – 260 000 рублей, Петров А.К. может рассчитывать ещё на 104 000 рублей. В 2018 году он приобретает ещё одно жильё и получает оставшуюся сумму вычета.

Источник: https://vychet.com/imushhestvennye/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-skolko-raz-mozhno-poluchit-vozvrat-ndfl.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.