Срок возмещения ндфл при покупке квартиры

Содержание

Когда подавать декларацию на налоговый вычет за квартиру?

Срок возмещения ндфл при покупке квартиры

Налоговый вычет – возврат удержанных с заработной платы налогов. Такая компенсация предоставляется гражданам на социально значимые цели – приобретение или постройка жилья, лечение, обучение. Для получения возврата необходимо выполнение ряда условий, а также соблюдение процедуры подачи документов на оформление.

Кто может получить налоговый вычет?

Для получения имущественного вычета необходимо выполнение следующих условий:

  • соискатель должен быть налоговым резидентом РФ;
  • иметь официальное трудоустройство и заработную плату, облагаемую налогом в 13%;
  • приобрести квартиру, купить или построить жилой дом;
  • использовать для приобретения или постройки собственные средства;
  • продавец квартиры не должен приходиться покупателю близким родственником.

Важным моментом в данном перечне выделяют понятие собственных средств. Под таковыми понимаются личные накопления, а также полученные в банке займы. То есть, оформив ипотеку, заемщик может рассчитывать на налоговый вычет как по самому кредиту, так и по выплачиваемым процентам.

Собственными средствами покупателя квартиры не считаются гранты, спонсорские и благотворительные выплаты, корпоративная помощь от работодателя. Также из расчетной суммы налогового вычета исключают материнский капитал и иные выплаты со стороны государства.

Как рассчитывается суммы вычета?

Имущественный налоговый вычет предоставляется гражданам для улучшения жилищных условий. К таковым относят покупку квартиры или дома, а также постройку жилья на собственном земельном участке.

При оформлении налогового вычета следует учитывать правила расчета:

  • максимальная расчетная сумма – 2 миллиона рублей, налоговый вычет в 13% от этой суммы – 260 тыс.;
  • при стоимости жилья выше 2 млн, расчет возврата производится именно от данного значения вне зависимости от остатка;
  • если квартира приобретена в ипотеку, ограничения в 2 млн действуют только на кредит, на выплачиваемые проценты они не распространяются;
  • находясь в браке и приобретая квартиру общими усилиями, супруги могут увеличить рассчитываемый объем до 4 млн – по два на каждого, в этом случае размер налогового вычета составит 520 тыс. на пару;
  • получить возврат гражданин может только один раз в жизни вне зависимости от того, сколько раз менял жилье;
  • за прошедший налоговый год вернуть можно не больше, чем было удержано налогов, оставшаяся сумма распределяется на следующие годы.

Пример расчета:

  • гражданин приобрел квартиру за 1,7 млн рублей, из них 420 тыс. были взяты из материнского капитала;
  • расчетная сумма для определения налогового вычета составляет разницу между 1 700 000 и 420 000, которая равняется 1,28 млн рублей;
  • 13% от полученного объема – 166 400 рублей, данная сумма и подлежит возврату;
  • за прошедший налоговый период с заработной платы гражданина в виде налогов было удержано 62 400 рублей – именно эту сумму он может получить при первом обращении;
  • оставшиеся 104 тыс. выплачиваются в течение следующих лет в соответствии с объемом удержанных налогов.

Порядок расчета и продолжительность выплаты во многом зависит и от времени, когда гражданин подал документы на получение налогового вычета. В данном контексте следует учитывать несколько нюансов.

Когда подавать на получение налогового вычета?

Законодательство не предусматривает ограничений по срокам, в которые можно получить налоговый вычет за приобретенную квартиру. Однако существует ряд правил, на которые следует обратить внимание:

  • подать документы на возврат можно со следующего года после приобретения жилья, к примеру, если квартира куплена в 2018, оформить налоговый вычет можно только в 2019;
  • единовременный возврат будет рассчитан за три последних года с момента покупки квартиры, при условии, что в течение данного периода удерживался налог с заработной платы.

В отношении второго аспекта во внимание принимается именно налоговый период. К примеру, если квартира приобретена в 2014, получить налоговый вычет можно и в 2019. Однако выплачиваемая при первом обращении сумма не будет превышать налогов, удержанных за 2016-2018 годы.

Пример:

  • гражданин в 2014 году приобрел квартиру за 3 млн рублей, имеет право на получение 260 тыс. возврата;
  • документы он подает в 2019, соответственно расчетный период составляет 2016-2018 годы;
  • за указанный период с заработной платы было удержано 180 тыс. налогов – именно эту сумму он может получить сразу;
  • для получения остальных 80 тыс. гражданин должен снова подать документы в 2020 году, в котором будет возвращена сумма налогов за 2019 – это еще 60 тыс.;
  • оставшиеся 20 тыс. гражданин сможет вернуть уже в 2021 году при условии, что продолжит выплачивать налоги и в 2020.

С учетом данного аспекта подавать на получение налогового вычета можно как на следующий год после приобретения квартиры, так и через три года для единовременного получения сразу крупной суммы. В данном вопросе важно учитывать объем и регулярность удержания налогов с заработной платы.

Оформление вычета в тот же год возможно?

Законодательство допускает оформление налогового вычета в тот же год, в котором была куплена квартира. Делается это через работодателя по следующему алгоритму:

  • гражданин составляет заявление в ИФНС по месту регистрации недвижимости, прилагает к нему свидетельство о праве собственности и договор купли-продажи с указанием стоимости квартиры;
  • в течение месяца документы рассматриваются и проверяются, после чего заявителю выдается уведомление о праве на налоговый вычет;
  • с этим уведомлением гражданин обращается к работодателю, после чего на основании статьи 220 НК РФ с заработной платы гражданина перестает удерживаться подоходный налог.

Если за текущий налоговый период вычет не будет возвращен полностью, на следующий год документы для возврата подаются по общей процедуре. В случае смены работодателя получение оставшейся части также осуществляется по стандартному порядку действий.

Порядок подачи документов

Получить налоговый вычет можно двумя путями:

  • через работодателя, не дожидаясь окончания года, в который была куплена квартира;
  • через налоговую службу на следующий год.

В первом случае порядок действий простой – в территориальном отделении налоговой службы получают уведомление и с ним обращаются к работодателю. Налог перестает удерживаться с заработной платы до тех пор, пока не будет исчерпана сумма вычета.

Для стандартного оформления возврата алгоритм действий следующий:

  • дожидаются окончания года, в котором была приобретена недвижимость;
  • собирают необходимые документы;
  • заполняют декларацию формы 3-НДФЛ;
  • сдают документы и декларацию в налоговую службу по месту регистрации.

Законодательство не ограничивает период, когда можно подавать 3-НДФЛ. К примеру, если квартира была куплена в 2019, то заполнить декларацию и подать документы на налоговый вычет можно в течение 2020, а также в последующие годы.

Необходимые документы

Для оформления налогового вычета готовят следующие документы:

  • заявление налогоплательщика на предоставление возврата;
  • копия паспорта заявителя;
  • справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельство о регистрации, подтверждающее право собственности на приобретенную квартиру;
  • договор купли-продажи, подтверждающий сумму, за которую была приобретена недвижимость;
  • кредитный договор с банком о предоставлении целевого займа, если квартира приобреталась по ипотеке;
  • справка из банка с расчетом уплаченных по ипотеке процентов;
  • если квартира приобреталась на имя несовершеннолетних детей – предоставляется их свидетельство о рождении;
  • если жилье приобретается опекунами или усыновителями в пользу воспитанников – предоставляются документы об установлении попечительства и опеки.

Отдельно выделяют случаи, когда недвижимость строится своими силами. В этой ситуации владелец предоставляет права на земельный участок, а также документы, подтверждающие понесенные расходы на строительство.

Договоры подряда, квитанция по оплате стройматериалов, отделочные работы – все это включается в расчетную сумму по определению налогового вычета. Основное условие – документирование всех расходов.

Способы подачи

Подача декларации 3-НДФЛ производится тремя способами:

  • личным посещением отделения налоговой службы;
  • онлайн оформление через личный кабинет;
  • отправка документов по почте.

Каждый из предложенных способов имеет свои преимущества и недостатки. При личном посещении приходится тратить время на дорогу и ожидание очереди. Однако в этом случае заявитель может на месте исправить допущенные ошибки или предоставить недостающие документы.

Онлайн оформление декларации осуществляется по упрощенной процедуре, система проверяет основные ошибки, многие расчеты производятся автоматически. Однако такой способ требует качественного сканирования документов при сохранении их небольшого размера, что не всегда выполнимо в домашних условиях.

Отправка документов по почте также экономит время по сравнению с личным посещением. Однако в случае ошибок в оформлении или нехватке определенных бумаг, документы будут возвращены, что существенно затягивает процесс рассмотрения заявки.

Как начисляются деньги?

Срок проверки документов и права на получение налогового вычета составляет от одного до трех месяцев. Если обнаруживаются ошибки в оформлении или отсутствие оснований для предоставления возврата – бумаги возвращают с соответствующим пояснением.

Если документы в порядке и право на налоговый вычет подтверждается, заявителю возвращается соответствующая сумма. Способ начисления зависит от размеров возврата и варианта его оформления:

  • через работодателя – в течение года, в котором была куплена квартира, в счет возврата перестают удерживаться налоги;
  • через подачу декларации – заявитель предоставляет расчетный счет, на который начисляется соответствующая сумма возврата.

В обоих случаях необходимо учитывать размер удержанных налогов. Объем возврата не может превышать их сумму за указанный период. Если за один год получить весь налоговый вычет не удалось, процедуру подачи декларации повторяют.

Через работодателя

Оформление через работодателя имеет свои нюансы. Начисления средств как такового не производится, возврат осуществляется путем прекращения удержания налогов. Вернуть за год весь вычет таким способом удается редко.

Чтобы получить оставшуюся часть гражданину необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Однако с учетом того, что за прошедший период часть налогов не удерживалась, рассчитывать на получение сразу крупной суммы тоже не стоит.

Пример расчета:

  • квартира куплена в марте 2018, вычет составил 200 тыс.;
  • возврат оформляется через работодателя в том же году и уже с апреля налог перестает удерживаться;
  • за месяц, положенный к удержанию, налог составляет 5 тыс., за период с апреля по декабрь 2018 в счет вычета гражданин смог вернуть 45 тыс. рублей;
  • на следующий год он подает декларацию 3-НДФЛ, однако налоги с его заработной платы удерживались только с января по март, поэтому в 2019 году на счет он получает лишь 15 тыс.;
  • в 2020 году он сможет подать декларацию снова и получить возврат за 2019, при сохранении той же заработной платы вычет составит 60 тыс.;
  • процедура повторяется ежегодно до полного возврата.

Через декларацию

Оформление декларации на получение налогового вычета доступно только на следующий год после покупки квартиры. В этом случае заявитель может рассчитывать на получение суммы, равной объему удержанных налогов за прошедший год.

Пример:

  • размер вычета составил 180 тыс., квартира куплена в 2015 году;
  • удерживаемый с заработной платы налог за месяц составляет 6 тыс., всего за год – 72 тыс.;
  • подав декларацию в 2016 гражданин получает на счет 72 тыс., столько же в 2017 и оставшиеся 36 тыс. в 2018.

В данном случае гражданин может получить всю сумму сразу, если декларацию на возврат подаст только в 2018 году. Вычет будет рассчитан за три последних года налогообложения, что и составит общую сумму в 180 тыс. Перечисление будет произведено на предоставленный банковский счет.

Такой способ позволяет избежать ежегодного оформления бумаг. Однако подобный вариант доступен при стабильной работе и сохранении налогооблагаемого заработка, позволяющего рассчитать сумму вычета.

Полезная статья? Тогда не забудьтеподписатьсяна наш канал, здесь еще много интересного!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c99ef9461fcd200b27e5b38/kogda-podavat-deklaraciiu-na-nalogovyi-vychet-za-kvartiru-5c9b64853d199a00b3d311d2

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Срок возмещения ндфл при покупке квартиры

С официальной зарплаты гражданина РФ на протяжении всей жизни вычитывается 13 %. В некоторых случаях он имеет право получить часть этих денег обратно. Одной из таких ситуаций является приобретение жилья. В законодательстве 3 НДФЛ возврат за покупку квартиры называется имущественным вычетом.

Общие правила возврата 13 % после приобретения недвижимости

Большинство людей не интересуются подробностями возвращения 13 %, а потому бытует неверное мнение, что данная компенсация выдаётся сразу же. На самом деле процесс проходит иначе.

  • Сначала покупается жильё за имеющиеся деньги или в ипотеку.
  • Далее нужно собрать документы, чтобы подать заявку на возмещение затрат.
  • После этого сумма будет поступать на счёт по частям. Первый вариант: налогоплательщик получает их ежегодно в конце налогового периода. Второй вариант: 13 % просто перестают высчитывать из зарплаты.
  • Так происходит до тех пор, пока общий объём выплат не достигнет 13 % от цены жилья.

Эту схему лучше знать заранее, чтобы не рассчитывать на крупную сумму сразу после приобретения. Тем не менее, в итоге можно получить полную компенсацию. Для этого нужно лишь продолжать уплачивать отчисления или быть трудоустроенным официально.

В каких случаях компенсируются 13 %?

Возможность получить возврат НДФЛ при покупке квартиры регулируется законодательством. Это пункт 1, подпункт 3 и 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Согласно этим пунктам законодательства, гражданин имеет право на получение 13 % в следующих случаях:

  • в случае приобретения жилплощади в собственность;
  • при строительстве личного жилья, предназначенного для проживания;
  • на проценты при ипотеке на приобретение или строительство жилья.

Если человек покупает всего лишь долю от построенного дома или купленной недвижимости, он также может получить частичное возмещение затрат. Если взносы по ипотеке вносятся несвоевременно, компенсации на штрафы не предусмотрено. Но основная переплата всё равно будет восполнена на 13 %.

Сколько денег можно получить?

Компенсацию личных средств, внесённых на оплату купленного жилья, можно получить в пределах максимальной суммы – это 260 тысяч рублей. Фактически это 13 % от 2 млн.

Цена в 2 млн является максимально возможной для получения компенсации. Если гражданин приобрёл жильё по цене выше 2 млн, максимальный размер компенсации всё равно составит 260 тысяч.

Минимальная сумма высчитывается в процентном соотношении в зависимости от цены жилья.

Бывают ситуации, когда налогоплательщик хотя и получал возврат НДФЛ при покупке квартиры, максимальная сумма в 260 тысяч не была достигнута. В этом случае, если он покупает жильё во второй раз, может рассчитывать на оставшиеся деньги. Выплачиваться они будут в том же порядке: отчислениями с заработной платы.

Если лимит в 260 тысяч исчерпан, повторное получение невозможно даже в случае купли нового жилья.

Особенности компенсации ипотеки

Если недвижимость приобретена в ипотеку, имущественный вычет на проценты может достигать максимум 390 000 руб. Данная возможность предоставляется только один раз. Во второй раз в случае приобретения жилья в кредит возмещения процентов не будет. Это регулируется пунктом 11 статьи 220 Налогового кодекса.

Тем, кто уже получал компенсацию части потраченных на приобретение недвижимости средств до 2014 года, уже нельзя воспользоваться данной возможностью. Причина – изменения в законодательстве.

Правила получения имущественного вычета на недвижимость регулируются статьёй 220 Налогового кодекса, п. 3. В той же статье, но под пунктом 4, отражена возможность возвращения уплаченных банку процентов в том случае, если жильё приобреталось в ипотеку.

Кто имеет право на имущественный вычет

Главное правило, применяемое к купленной недвижимости: она должна находиться на территории РФ. К гражданину, купившему это жильё, требований намного больше.

Получить возврат вычета НДФЛ при покупке квартиры можно при совокупности следующих условий:На момент подачи заявления владелец жилья должен быть официально трудоустроен.

Если жильё приобреталось супругами на двоих, то документы может подать любой из них.Гражданин, работающий на себя, также имеет право на компенсацию, если он выплачивает подоходный налог.

Потрачены либо личные средства, либо взята ипотека, оформленная на собственника жилья.

Между покупателем и продавцом нет родственных или иных связей.

Приобретение недвижимости возможно как для себя, так и для детей до 18 лет, своих или находящихся под опекой. Выплаты покупатель производит полностью за свой счёт.

Кому будет отказано в выдаче средств

Средства не будут возвращены, если человек, подающий декларацию с целью получения права на возмещение затрат на приобретение недвижимости, не является собственником купленного жилья. Также будет отказано, если покупатель и продавец являются родственниками.

Невозможно компенсировать затраты, когда жильё было подарено, выиграно, получено от государства и т.д., так как главное условие – лично купленная недвижимость. На все средства, выданные в рамках субсидий, в том числе материнский капитал, вычет не предусмотрен.

Исключением являются случаи, когда военнослужащий получил жильё от государства и доплатил за лишние квадратные метры: тогда ему причитается возмещение 13 % от внесённых личных средств. Также можно получить деньги, когда жильё досталось в наследство, но находилось в ипотеке. Компенсируют в этом случае часть тех средств, которые наследнику понадобилось доплатить.

Понятие возникновения права на частичное возмещение затрат

Важно знать, что возврат НДФЛ после покупки квартиры не будет происходить автоматически. Для этого нужно подать документы в налоговый орган по месту отчисления налогов с заработной платы.

В Налоговом кодексе есть такое понятие, как подтверждение права на получение имущественного вычета. Данное право появляется у гражданина как раз после подачи документов в ФНС, их проверки и получения ответа.

Документы для получения

Чтобы рассчитывать на возврат налога при покупке квартиры, потребуется предоставить пакет документов:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий право собственности;
  • договор купли-продажи;
  • если жильё было приобретено по ДДУ, также потребуется соответствующий договор со строительной компанией, подтверждающий право на объект;
  • если собственниками являются дети до 18 лет, то потребуется предоставить их свидетельства о рождении;
  • если собственниками являются дети до 18 лет, находящиеся под опекой, потребуется документ, подтверждающий опеку и попечительство;
  • кредитный договор с банком, если жильё взято в ипотеку;
  • копии ИНН и паспорта заявителя, заверенные нотариусом;
  • справка 2-НДФЛ с работы – её требуют не всегда;
  • документы, квитанции, чеки по расходам.

Нюансы расчётов

Согласно п.3 пп. 4 статьи 220 НК, при подсчёте общих расходов учитывается не только цена жилплощади, но и отделочные материалы, оплата отделочных работ, стоимость разработки проектной документации и составления сметы.

Подпункт 5 подразумевает, что данное правило работает лишь в том случае, если недвижимость приобреталась без отделки и это указано в документах.

Если в жилплощадь требуется провести какие-либо коммуникации, они также могут быть включены в смету, а их стоимость частично компенсируется.

Если жильё было приобретено в ипотеку, то в расходы также включаются проценты по оплате. Чтобы получить частичный возврат вычета НДФЛ при покупке квартиры, выдаваемый за переплату банку, нужно предоставить в налоговый орган справки из банка по вносимым ежемесячным платежам.

Чтобы получить частичную компенсацию первоначального взноса, нужно предоставить в налоговую справку о его внесении и сумме. 13 % также будут отчислены с последующих выплат заработной платы.

Сроки подачи документов на возвращение 13 %

Срок подачи документов не ограничен. Даже если недвижимость была куплена несколько лет назад, но проценты не были возвращены, можно сделать запрос.

На практике налоговая инспекция может отказать, если прошло более 3 лет с момента приобретения, ссылаясь на пункт 7 статьи 78 НК РФ. Однако это спорный момент в законодательстве, и очень часто в таких случаях налогоплательщику удаётся оспорить решение и всё же получить деньги.

Для пенсионеров может быть сделано исключение. Для них сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры частично вычитается из уже уплаченных за последние 3 налоговых периода до приобретения жилья.

Заполнение налоговой декларации

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ может быть скачана на сайте ФНС или получена непосредственно в отделении ФНС. Заполнить её нужно самостоятельно, либо доверить бухгалтеру. Заполнение не должно вызвать затруднений у среднестатистического гражданина.

С титульным листом и приложениями декларация занимает 5 страниц. Основная информация, которую требуется указать – персональная о налогоплательщике и базовая о налоговом органе, в который будет подан документ.

Особенности заполнения

Нюансы заполнения:

  • В первом разделе указываются результаты по итогу подсчётов налога, а именно положенные к доплате и возмещению.
  • Второй раздел содержит весь алгоритм расчёта. По нему налогоплательщик может подсчитать налоговую базу и полученную в итоге сумму.
  • Приложение №1 содержит несколько граф для заполнения сведений о доходах. Информация вносится из справки 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя.
  • 6-ое приложение должно содержать сведения о том, какая жилплощадь была приобретена. Также нужно вычислить окончательную сумму имущественного вычета, которую государство должно предоставить в связи с приобретением.
  • На заполненной от руки декларации нужно выровнять текст по левому краю. Если документ создаётся в компьютерной программе – по правому.
  • Заполняется информация только с одной стороны листов.
  • Страницы не скрепляются между собой.

Правильно заполненная декларация – минимальный срок ожидания. Ошибки в ней, в том числе опечатки, приведут к тому, что её возвратят, и придётся подавать её заново, и возврат налога НДФЛ при покупке квартиры будет произведён позже.

Куда подавать документы: варианты подачи

Есть три варианта подачи документов на получение компенсации. Выбрать можно любой.

Онлайн-вариант

Способ предполагает использование личного кабинета налогоплательщика. В этом случае декларация заполняется прямо на сайте. Остальные документы необходимо будет отсканировать.

Преимущества:

  • Возможность сделать всё быстро, из дома или офиса, без ожидания и посещения ФНС.
  • Можно в онлайн-режиме отслеживать, на каком этапе находится проверка.

Минус – надобность сканирования документов. Не у всех под рукой есть нужная техника.

Отправка почтой

Для надёжности при такой отправке используется заказное письмо с описью вложенных документов. Преимущество – удобный многим, привычный, простой способ. Недостаток – то, что в случае неверного заполнения о повторной подаче налогоплательщик узнает только больше чем через полтора месяца, обычно – через 3.

Личное посещение ФНС

Стандартный способ – подать документы лично, посетив свой отдел ФНС. Недостатки – очередь, пусть даже электронная; трата времени; общение с сотрудниками налоговой, необходимость отвечать на их вопросы.

Получение вычета

Срок рассмотрения – 30 календарных дней. Отсчёт начинается со дня получения документов.

После подачи документов и заполнения декларации 3 НДФЛ возврат налога при покупке квартиры будет предоставлен по окончании налогового периода, в который были рассмотрены документы. Выдача производится в рамках суммы, начисленной за год. Далее гражданин будет получать деньги постоянно, до тех пор, пока общий объём средств не будет исчерпан. Их выплачивает работодатель.

Можно подать заявление работодателю на досрочное получение – до окончания налогового периода. Он может пойти навстречу в том случае, если будут предоставлены все документы, подтверждающие право на эти средства. В заявлении в качестве основания надо указать пункт 8 статьи 220 НК.

Данная возможность позволяет гражданам не только отдавать государству, но и отчасти возвращать потраченное за счёт налогов, купить дешевле. Воспользоваться ей стоит каждому, кто приобретает жильё.

(1 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://lknalog.ru/info/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Период получения налогового вычета при покупке квартиры

Срок возмещения ндфл при покупке квартиры

Все работающие граждане РФ, получающие заработную плату, обязаны платить НДФЛ в размере 13%. Получается, что на руки выдается всего 87% от общего дохода. В связи с этим правительством было принято решение ввести налоговые вычеты на приобретение квартиры или иного вида жилой недвижимости.

За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры? С этим вопросом сталкиваются все новоиспеченные собственники жилья. Также их интересует, до какого числа необходимо подать заявление на его получение, чтобы возникшее право не утратило силу.

Возврат

Имущественный вычет при покупке жилья можно получить сразу, как только человек вступил в право владения. Для этого достаточно подготовить необходимый пакет документов, направить его в налоговый орган по месту прописки и дождаться решения.

Однако следует знать, что налог может быть возвращен не позднее, чем через три года с момента его оплаты. Соответственно, при обращении в ИНФС гражданин вправе рассчитывать на возвращение платежей исключительно за прошедшие три года. Даже если непрерывный трудовой стаж составляет 10 и более лет, вернут деньги только за указанный в НК РФ период.

Иначе можно сказать, что если покупка недвижимости состоялась в 2016-м году или ранее, но человек обратился за вычетом только в 2016-м, то он получит деньги за период 2013-2015 гг. При этом подается декларация за каждый из этих годов.

Если человек только начал работать, за время его трудовой деятельности еще не состоялось ни одного отчета (год еще не закрыт), то рассчитывать на получение льготы он может только по истечении календарного года. Аналогичная ситуация обстоит с женщинами, находящимися в декретном отпуске — они могут воспользоваться вычетом либо за периоды, предшествующие уходу в декретный отпуск, либо после восстановления на работе.

Сколько раз можно получать вычет?

За какие годы происходит начисление, теперь понятно — только за предшествующие три.

Воспользоваться вычетом можно один раз, но в 2014-м году произошли некоторые изменения в законодательстве, из-за которых может показаться, что и несколько раз.

Дело в том, что ранее позволяли возвращать сумму в 13%, но не более 130 000 рублей. Если стоимость недвижимости была менее миллиона, то и возвращали меньшую сумму, а остаток сгорал.

С 2014-го года пункт НК РФ, разъясняющий право пользования вычетом, подвергся коррекции. Теперь воспользоваться законным правом можно несколько раз, пока не сгорит предельная сумма. Ее тоже увеличили — до 260 000 рублей.

Соответственно, если стоимость жилой недвижимости составила 1300 тыс рублей, оставшейся суммой в 700 000 рублей от предельно допустимой для расчета вычета (260 000 руб — это 13% от 2 млн. руб) можно воспользоваться при приобретении очередной жилой площади.

Таким образом, можно покупать даже доли жилья по 500 тыс рублей — вычет будет выплачиваться до тех пор, пока не будет возвращена общая его сумма, равная 260 тыс. рублей.

Кто может претендовать на вычет?

Период, за который положен возврат НДФЛ при покупке квартиры, теперь известен. Но достаточно ли быть работающим гражданином, чтобы пользоваться данной льготой? Общие правила получения говорят о том, что взять вычет может только собственник жилой недвижимости, чье имя указано в документе, подтверждающем право владения. Однако, как в любых правилах, существуют некоторые исключения.

С января 2014-го года изменился не только порядок начисления и получения компенсации — при приобретении жилья действует еще одна норма, разрешающая родителю или официально зарегистрированному опекуну пользоваться имущественным вычетом за ребенка.

То есть, если квартира была приобретена на всех членов семьи, в том числе частично или полностью оформлена на несовершеннолетнего, то один из родителей может получать возврат за него.

Очевидно, что дети не могут работать и оплачивать НДФЛ, поэтому возврат от долей детей позволили оформлять родителям.

Забирать его можно каждый год, либо выждав три года, чтобы получить имущественный вычет сразу за весь позволенный период. Соответственно, родитель может одновременно получать вычет на себя, и на ребенка.

Возникает вполне очевидный вопрос — сам ребенок теряет право на вычет? Ведь он станет взрослым и сам захочет им воспользоваться, если купит свое жилье. Правительство предусмотрело данный вопрос, сохранив за несовершеннолетними право.

Им можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в будущем, также использовав срок в три года, либо ежегодно до полного исчерпания установленного лимита.

Особенного внимания заслуживает порядок получения вычета пенсионерами. Так как пенсии являются доходом, не подлежащем налогообложению, то получается, будто воспользоваться вычетом они не могут. По этой причине берутся для расчета суммы предшествующих доходов за 3 предыдущих года.

Если пенсионер никогда в своей жизни не получал возврат, то он может подать заявление сразу при покупке недвижимости. Но есть один нюанс — купив квартиру, например, в 2017-м году, но подав документы в 2018-м, пенсионер сможет взять вычет только за два года. Обратившись еще через год, он потеряет и второй год.

В тех случаях, когда человек пенсионного возраста купил квартиру и не обратился в течение 3-х лет за положенным вычетом, он утрачивает право на его получение.

Когда нельзя претендовать на вычет

С какого времени рассчитывать возврат? С момента покупки квартиры — однако не всегда собственник может пользоваться своим правом. В некоторых случаях жилье приобретается на незаработанные средства. По срокам получающие возврат могут даже не задумываться, если их недвижимость была куплена за счет бюджетных средств, с использованием жилищных сертификатов или материнского капитала.

Однако если человек добавил свои деньги, то на личный взнос он может оформить налоговый вычет. В доходах лиц при возмещении будет браться во внимание та часть потраченных средств, которые гражданин лично внес.

Например, если жилье стоит 2 миллиона рублей, а сумма маткапитала составляет всего 400 тыс, то вычет будет рассчитываться с 1600 тыс руб.

Порядок и сроки получения, а также период, за который можно получить имущественный налоговый вычет остаются неизменными.

Когда покупается участок земли для строительства частного домовладения к рассмотрению берутся только те траты, которые могут быть документально подтверждены в том, что земля предназначена исключительно для постройки жилой недвижимости. Также позволяется оформлять вычет на расходы по ипотечным процентам. Полученный возврат также будет рассчитан по отчетному году или за предшествующие три года.

За столько же лет можно требовать возврата НДФЛ по недвижимости, купленной в долевой собственности.

Причем если ранее делилась стоимость жилплощади пропорционально долям, то теперь каждый собственник может претендовать на возврат в предельно возможном размере.

Правительство постановило, что вычет предполагается не с объекта, а с субъекта — то есть каждому собственнику независимо от площади имущества и ее цены.

Порядок оформления

Для возврата подоходного налога при покупке квартиры одного официального трудоустройства мало. В налоговый орган надо предъявить декларацию на налоговый вычет. Ранее требовалось еще составление заявления на налоговый возврат по установленной форме, но с 2014-го года его отменили — декларация считается одновременно и отчетом, и заявлением.

Все расходы по покупке квартиры отражаются в договоре купли-продажи, его также необходимо предоставить в налоговый орган. Должно быть оформлено свидетельство о праве собственности, получить которое можно в Росреестре.

Если жилье приобретается по договору участия в долевом строительстве, то необходимо предоставлять и все документы по совершенным сделкам до сдачи дома, и после прохождения этой процедуры. В этом случае подавать декларацию на налоговый вычет по приобретенной недвижимости следует именно после сдачи дома, так как в этот момент подтверждается его целенаправленность — жилое строение или нежилое.

Покупая в ипотеку квартиру, для возврата на проценты необходимо предоставить документы, подтверждающие их размер и фактическую оплату. В случаях со строительством можно оформлять возврат на траты по стройматериалам, также обосновывая их соответствующими документами.

У каждого собственника есть право на налоговый вычет, но при долевой собственности необходимо подавать не одну декларацию, а столько, сколько лиц владеет жильем. Супруги могут поделить между собой право вычета, равно как один из них может передать второму право его получения. Это особенно удобно для женщин, находящихся в декретном отпуске. За них вычет могут получать работающие супруги.

При наличии всех документов ИФНС принимает декларацию на рассмотрение. Происходит эта процедура в установленные сроки (3 месяца), а в завершении дается ответ. Вслед за положительным решением в течение месяца поступают денежные средства на указанный расчетный счет.

Иногда эти сроки увеличиваются, но не всегда по вине налогового органа. Обращающимся гражданам следует внимательно заполнять реквизиты и правильно указывать номера расчетных счетов, чтобы не создавать трудностей в переводах.

Когда следует обращаться за возвратом, каждый собственник жилой недвижимости решает самостоятельно. В целом, можно не спешить, накапливая трехлетние перечисления. Это особенно выгодно тем лицам, которые хотят получить сразу крупную сумму денег.

Тем, кто не желает ожидать даже конца отчетного года, а сразу после покупки квартиры получать возврат, следует обратиться с заявлением к работодателю. Налоговая позволяет им не перечислять средства НДФЛ в размере 13% от заработной платы сотрудника, учитывая их как частичный возврат по приобретенной недвижимости.

Очевидно, что только у пенсионеров нет альтернатив — им необходимо сразу составлять декларацию. Как только получены соответствующие свидетельства, сразу обращаться в налоговый орган.

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/period-polucheniya-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.