Сроки возврата процентов по ипотеке из налоговой

Содержание

Процедура возврата процентов по ипотеке

Сроки возврата процентов по ипотеке из налоговой

Многие заемщики, взявшие ипотеку, не знают о своей возможности на возврат процентов, которые они выплатили банку.

С помощью налогового вычета заемщик вправе вернуть часть долга либо получить его денежный эквивалент.

Как возвратить эти денежные средства? Какова процедура возврата? На что можно рассчитывать заемщику?

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это компенсация уплаченных по ипотеке средств, составляющая 13 процентов от стоимости недвижимости и процентов по ней.

Право на ипотеку полагается гражданам, которые приобретают недвижимость в ипотеку. Кроме того, заемщики должны быть официально трудоустроены, иметь стабильную заработную плату, а их работодатель ежемесячно совершать регулярные налогов в налоговую службу.

Средства, накопившиеся за время работы, клиент банка имеет право возвратить себе для оплаты части задолженности.

Процедура совершения отчислений с заработка заемщика регулируется в налоговом законодательстве.

Порядок проведения отчисления с заработной платы указан в статье №224 Налогового кодекса РФ. Процедура предоставления налогового вычета устанавливается в законе №212-ФЗ от 23.07.2013.

Имеется 2 варианта налогового вычета:

 Возвращение 13 % от суммы выплаченных процентов по ипотекевыполняется из бюджета гражданам, которые платят подоходный налог со своих доходов
 Возврат уплаченных процентов по месту работысовершается на основании приказа

При втором варианте в плюсе будет не только должник, но и его работодатель по определенным причинам:

 При расчете налога на прибыльуказанные выплаты могут быть отнесены к расходам фирмы
 Организация-работодатель не оплачивает страховые взносыво внебюджетные фонды по выплатам
Работодатель освобождается от НДФЛна сумму, относящуюся к расходам

Кому полагается

Осуществить возврат процентов по ипотеке могут граждане, отвечающие следующим критериям:

 Граждане, находящиеся в РФ на протяжении календарного годаработающие официально, за которых перечисляется подоходный налог.  К данной категории относятся также безработные лица.
 Работающие пенсионеры, имеющие доходза которых совершаются отчисления в налоговые органы, кроме пенсии
 При покупке квартиры на ребенкане достигшего несовершеннолетия, возврат процентов оформляется на официально трудоустроенных родителей

На основании чего можно сделать вывод, что основным условием получения налогового вычета является официальное трудоустройство.

Вычет возможен лишь с суммы, сформированной за счет подоходного налога работника.

Таким образом, лица, которые не имеют официального заработка, не имеют права на получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту.

К таким лицам можно отнести безработных лиц, граждан-инвалидов, лиц, которые получают пособие и которые не платят подоходный налог. Они не могут рассчитывать на возврат процентов.

Вычет также не может быть произведен со сделки с квартирой, если сторонами сделки являются близкие родственники (родители, дети или супруги).

Частным предпринимателям, которые работают по специальной системе налогообложения , также не полагается вычет.

При оформлении ипотеки в рамках социальной программы с привлечением средств из федерального бюджета, возврат процентов также не допускается.

К примеру, при участии в государственной программе для молодой семьи, вычет молодым родителям не полагается.

Точно также обстоят дела с прочими региональными или федеральными программами.

Осуществить возврат можно, если жилье было куплено частично за счет личных средств.

Расчет вычета

На сумму вычет уменьшается налоговая база, т.е. сумма, с которой удерживается налог работодателем.

Величина вычета равняется размеру выплаченных по кредиту процентов, но не свыше лимита, установленного в  3 млн. рублей.

Вернуть можно сумму, составляющую 13% от уплаченных в банк процентов. К примеру, заплатив в банк 10 000 руб., должнику положен вычет  1 300 руб.

Для правильного расчета возврата процентов по ипотеке, необходимо посчитать, сколько оплачено денежных средств за пользование заемными деньгами.

Из указанной суммы берется 13%, что и будет суммой положенного вычета.

К примеру, за 2018 год клиент банка выплатил ему  120 000 руб. по процентам. Вычет будет составлять 15 600 руб.

Однако должник не может вернуть больше, чем уплатит налоговым органам. Если, например, по уплаченным процентам полагается 15 600 руб., а было уплачено в ФНС лишь  10 тыс. руб. по подоходному налогу, то он получит только 10 тыс. руб.

Оставшаяся сумма в 5 600 руб. будет перенесена на другой год. При сумме налогов больше суммы  налогового вычета, то данная разница не подлежит переносу.

Максимальный размер вычета

Максимальная сумма налогового вычета для возврата процентов равна 390 тысячам руб.

Точная величина зависит от того, какова стоимость жилья. Выплаты осуществляются в течение всего периода ипотечного кредитования, пока не получена полная сумма.

Важно помнить, что вернуть можно только проценты, которые уже уплачены в пользу банка. Отчисления начисляются каждый год.

Экономисты полагают, что максимальный размер вычета будет со временем повышаться, в результате граждане будут дополнительно заинтересованы в приобретении недвижимости.

Что особенно важно, что во время экономического кризиса, в то время как большинство гос. программ, направленных на поддержку социально уязвимых слоев населения, прекратили свое действие.

Частичный возврат уплаченных кредитору процентов, является неплохой заменой государственным субсидиям.

Однако в настоящее время максимальная сумма налогового вычета не очень велика.

Возврат процентов по кредиту

Процесс получения налогового вычета по процентам почти ничем не отличается от получения вычета на сумму кредита.

Но она имеет определенные нюансы, которые следует учитывать, прежде чем подать заявку на ипотеку с приложением пакета документов.

При покупке недвижимости

Воспользоваться правом на налоговый вычет исходя из суммы ипотеки и процентов можно лишь один раз.

В соответствии с налоговым законодательством не допускается оформлять вычет на сумму и на проценты отдельно.

К примеру, покупая объект недвижимости за наличные деньги, был сделан налоговой вычет.

После чего была приобретена квартира за счет кредитных средств банка. Оформить налоговый вычет на проценты уже нельзя.

Размер налогового вычета включает также проценты, которые уплачены по кредитам.

Договор должен содержать указание на целевой характер займа, т.е. что кредитные средства выдаются для приобретения жилья и строительных материалов на ремонт, в случае необходимости отделки.

Указанная норма содержится в п.1 ст. 814 ГК РФ

В случае получения потребительского кредита физическим лицом как нецелевого кредита, но на эти средства покупает квартиру, то возврат процентов не разрешается.

Если квартира покупается в браке, воспользоваться вычетом могут оба супруга, в частях, указанных ими в заявлении.

В случае, когда ранее один из супругов реализовал свое право на вычет, то другой супруг имеет право использовать возврат при покупке жилья.

При досрочном погашении

Возвращение процентов по кредиту в случае досрочного погашения обычно не допускается, но здесь возможны исключения.

В частности в ситуации, если клиент банка осуществил полное погашение ипотеки существенно раньше установленных сроков.

Ипотека на коммерческую недвижимость смотрите в статье: коммерческая ипотека.

В 2011 году появилась судебная практика, создавшая прецедент, в котором индивидуальный предприниматель доказал в суде, что уплатит все проценты за срок, когда уже перестал пользоваться заемными средствами.

Юристы банка доказывали в суде противоположную позицию, но суд признал доводы должника справедливыми и решил, что проценты подлежат возврату банком.

С этого времени заемщики кредитных учреждений используют данную возможность.

К примеру, сумма ипотеки – 1,5 млн. рублей, срок кредита – 8 лет, по ставке – 11% годовых.

В соответствии с графиком по такому кредиту получается, что проценты по нему равны 762 013

руб.

Из этих средств оплачивается за 1-ый год 150 тыс. рублей. Таким образом, за 1-ый год пользования займом проценты равны 18 %.

В итоге переплата составляет 7% (18-11). Указанный процент и можно возвратить через суд.

Для увеличения вероятность возврата, рекомендуется сначала проконсультироваться с грамотным юристом.

Для того, чтобы не допустить возврата процентов при досрочном погашении, банки стали включать в ипотечный договоре пункт, запрещающий клиенту возвращать проценты.

Поэтому прежде чем обратиться в суд следует внимательно читать условия договора ипотеки.

Способы получения

Имеется 2 способа возврата налогового вычета по процентам:

 В конце годав котором производились выплаты ипотечного займа. При этом сумма зачисляется на карту банка
 В течение годадля этого работодатель подает документы в налоговый орган

Возмещение заключается в понижении величины подоходного налога и выплата зарплаты без отчислений.

Процедура оформления

Для оформления налогового вычет с процентов, нужно выплатить следующие действия:

 Подача декларации на прибыль физического лицаа также заявление на вычет с ипотечного кредита с приложением всех требуемых документов
Заявления на вычет рассматривается три месяцав течение данного срока могут потребоваться дополнительные справки или бумаги. В случае обнаружения описок или неточностей потребуется исправить эти недочеты.
 Если ответ налогового органа будет  положительныйв налоговый орган направляются сведения об открытом счете, на который будут перечислены средства
 Деньги перечисляютсяв течение 3-4 месяцев на банковский счет

В случае, когда был выбран вариант получения налогового вычета по месту работы, то в бухгалтерии пишется заявление с приложением необходимых документов в орган ФНС

В течение 30-ти дней налоговая служба должна ответить, будет ли сделан возврат процентов.

Затем уведомление из ФНС подлежит исполнению, т.е . в следующие месяцы из заработной платы работника не будет удерживаться суммы НДФЛ, что является налоговым вычетом.

Комплект документов

Документы, подтверждающие право на вычет по процентам, требуется предоставлять каждый  год.

Документы включают в себя:

 Правоустанавливающие документыподтверждающие право собственности на жилье
 Основанияправа собственности (договор дарения, купли-продажи и т.д.)
 Акт приемки-передачина квартиру (или дом)
 Справка из банкао размере уже оплаченной задолженности по кредиту и процентах
 Справка 2-НДФЛна налогоплательщика, а также декларация по форме 3-НДФЛ
 Договор ипотекикопия с экземпляра заемщика
 Справка о кредитной историиотсутствие просрочек и регулярное погашение процентов
 Паспорт клиента банкаКопия и оригинал для сверки
 В случае валютной ипотекиразмер задолженности должен быть указан в рублях
 Свидетельство о бракеесли квартира приобретена в браке

Органы ФНС могут запрашивать и другие бумаги. Желательно во избежание отказа в предоставлении вычета, выполнять все указания сотрудников налоговой службы.

Образец заявления

Для обращения за вычетом в органы налоговой службы необходимо составить заявление на предоставление налогового вычета.

Во время составления заявления следует указать сведения о банковском счете, на него будут перечисляться денежные средства.

Кроме того, в заявлении указывается, какие документы приложены к нему.

После подачи заявления в налоговую службу изменения в него вносить не допускается.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Для возврата выплаченного налога из дохода заемщика, понадобится составить декларацию за год.

Декларация должна содержать информацию о дате передачи недвижимости и дате регистрации права собственности на нее.

Если ипотека выдавалась на строительство, то нужно указать цель строительства, и приложить документы на земельный участок.

Декларация содержит все расчеты. Для чего необходимо подготовить семь листов.

Первые два листа содержат информацию о налогоплательщике.

Затем следует 1-ый раздел, нужный для расчета налогооблагаемой базы.

В 6-м разделе содержатся данные о сумме подоходного налога, который будет возвращен.

Лист А содержит сведения о прибыли физического лица и величину уплаченного налога за  налоговый период.

В листе Л указываются сведения о приобретенном на ипотечные средства жилье.

2-ая часть декларации состоит из расчетов размера вычета.

Почему отказывают в ипотеке смотрите статью: отказали в ипотеке.

: возврат процентов по ипотеке:

Загрузка…

Источник: https://ipoteka-nedvizhimost.ru/protsedura-vozvrata-protsentov-po-ipoteke/

Как получить налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотеке

Сроки возврата процентов по ипотеке из налоговой

Дополнительно к основному имущественному налоговому вычету с уплаченной за новую квартиру суммы, можно получить возврат налога с процентов по ипотеке, оформленной на эту квартиру. Максимальная сумма налогового вычета по ипотечным процентам составляет 3 миллиона рублей (то есть, вернут максимум 390 000 рублей).

Как получить

Налоговый вычет по процентам за ипотеку в сумме до 3 миллионов рублей предоставляется практически в том же порядке, что и основной налоговый вычет с цены квартиры в сумме 2 миллионов рублей.

Порядок возврата НДФЛ с процентов по ипотеке определен в п. 4 ч. 1 ст. 220 НК РФ.  Для его получения необходимы:

  • Уплаченный НДФЛ по ставке 13%;
  • Приобретенная в личную или общую совместную собственность супругов жилая недвижимость – квартира, жилой дом с участком, доля в них, комната и т.п.
  • Дополнительное условие: жилье приобретено в кредит, и покупатель уплачивает проценты по договору ипотеки.

Сумма

Вычет предоставляется в размере процентов, фактически уплаченных по кредиту, который был предоставлен на покупку жилья. При этом ограничена максимальная сумма, с которой может быть возвращен НДФЛ – 3 миллиона рублей.

Случай 1.  Иванов И.И. приобрел квартиру за 4 миллиона рублей в ипотеку. За период выплаты ипотеки он заплатил проценты по ней на общую сумму 2,2 миллиона рублей. Иванов может получить налоговый вычет с процентов по ипотеке со всей этой суммы, т.е.  286 000 рублей (2 млн. * 13%).

Случай 2. Иванов И.И. приобрел квартиру за 7 миллионов рублей в ипотеку. Сумма уплаченных процентов по кредиту составила 3,8 млн. руб. Иванов может вернуть НДФЛ только с 3 млн. рублей процентов по ипотеке (390 000 рублей).

Сколько раз можно получить

В соответствии с п. 8 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет на проценты по ипотеке, предоставляемый на основании пп. 4 п. 1 ст.

220 НК РФ, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Поэтому вернуть НДФЛ на проценты можно только в том случае, если ранее по другой квартире этот вычет не заявлялся (Письмо Минфина РФ от 8 ноября 2017 года № 03-04-05/73352).

До 2014 года действовал другой порядок возврата НДФЛ с уплаченных процентов. Его можно было получить только в отношении того же объекта, по которому был получен основной налоговый вычет в сумме 2 млн. руб. Эти правила продолжают применяться к недвижимости, приобретенной до 2014 года, если по ней еще не был возвращен налог.

Подавать каждый год или нет

Если сумма вычета по процентам в размере 3 миллионов рублей не была исчерпана в первый год (обычно так и бывает), заемщик может распределить возврат НДФЛ на несколько лет. По истечении каждого года на вычет подается сумма процентов, уплаченных за этот год. Данную операцию можно повторить несколько раз, до тех пор, пока не будет достигнут максимальный размер вычета.

Нужно ли подавать одновременно с основным вычетом на квартиру

Такого требования в НК РФ нет. Налогоплательщик может самостоятельно определять, когда и за каким вычетом обратиться. В первые годы можно заявлять вычет на основную цену квартиры, а в последующие –  по процентам. Или же, каждый год можно заявлять возврат НДФЛ с процентов и часть основного вычета на квартиру. Выбор полностью зависит от налогоплательщика.

Единственное, что ограничивает возможность получения вычета – сумма НДФЛ, уплаченная за год покупки жилья и последующие годы. Возврат НДФЛ можно получить только за счет этих средств. Возможность получить возврат НДФЛ за предшествующие годы есть только у пенсионеров.

 Срок давности

Предоставление налоговых вычетов не ограничено 3-летним или каким-либо иным сроком. Установленная в ст. 78 НК РФ норма о 3-летнем сроке обращения за возвратом уплаченных налогов не применяется к имущественным налоговым вычетам граждан.

Как рассчитать

Для расчета налогового вычета по процентам по ипотеке воспользуйтесь нашим калькулятором:

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Заполнять декларацию для получения вычета на проценты по ипотеке удобнее всего в личном кабинете на сайте nalog.ru. Процедура заполнения не отличается от той, которая применяется при получении основного вычета.

Дополнительно нужно заполнить в декларации графу «Сумма уплаченных процентов по кредиту». В ней указывается сумма из справки о процентах от банка. На основании введенных данных по доходам и расходам на покупку квартиры программа рассчитает НДФЛ к возврату.

Список документов

Для получения налогового вычета по процентам по ипотеке подаются те же документы, что и для основного вычета на квартиру. Их подробный список был приведен в другой статье нашего сайта, на которую дана ссылка выше.

Единственным отличием для данного вычета является то, что налогоплательщик должен дополнительно предоставить в налоговый орган:

  • договор ипотеки или его копию;
  • справку об уплаченных процентах, которую выдает банк по требованию заемщика.

Справка из банка заменяет платежные поручения, квитанции и другие платежные документы, подтверждающие оплату процентов.

В соответствии с письмом ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, при наличии справки о выплаченных процентах не обязательно предоставлять другие документы, подтверждающие их оплату. Но на практике заявители обычно предоставляют копии всех имеющихся у них документов.

Супругам

Если квартира приобретена в общую совместную собственность супругов, право на налоговый вычет по процентам по ипотеке имеет любой из них.  Возможность вернуть НДФЛ не зависит от того, на кого из супругов оформлена квартира и кто является заемщиком в банке.

Подробнее об оформлении налогового вычета для супругов читайте здесь.

При рефинансировании кредита в другом банке

В случае, если заемщик получил рефинансирование кредита в другом банке, он вправе продолжить получать вычет и по новым процентам. Для этого необходимо, чтобы в договоре на предоставление нового кредита явным образом была указана цель его выдачи – рефинансирование предыдущего кредита на покупку квартиры.

Если заем предоставлен не банком

Вычет с процентов по ипотеке можно получить и в том случае, когда заем на приобретение квартиры предоставил не банк, а другая организация (работодатель) или физическое лицо.  Этот способ применим также и к процентам, уплаченным за рассрочку платежа при приобретении квартиры.

Правильное оформление вычета позволит получить от государства существенную сумму, которая не будет лишней для новосела.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать именно в Вашей ситуации:

Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalogi/vychet-s-protsentov-uplachennyh-po-ipoteke

За какой период можно получить вычет по процентам по ипотеке. Срок давности возврата процентов по ипотеке

Сроки возврата процентов по ипотеке из налоговой

По закону налогоплательщик может вернуть часть расходов на погашение процентов по целевым кредитам (ипотеке), оформив имущественный налоговый вычет.

Купивший квартиру или другую недвижимость в ипотеку, может поинтересоваться, через сколько лет после покупки квартиры можно вернуть 13 % — какой срок давности возврата процентов по ипотеке, за сколько лет (за какой период) можно получить вычет по процентам по ипотеке.

Ответим на эти вопросы, а также расскажем об особенностях налогового вычета за проценты по ипотеке за предыдущие годы.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке относится к имущественным вычетам. Получение имущественных вычетов регламентируется статьей 220 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщик имеет право на получение вычета по расходам:

  • на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, покупку земельных участков (но не более установленного в законе лимита и количества раз). В данные расходы могут включаться расходы на отделку квартиры;
  • на погашение процентов по ипотеке (целевым кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, земельных участков (в том числе на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов).

Налоговый вычет по процентам по ипотеке: срок давности

Налогоплательщик может интересоваться сроком давности по налоговому вычету по процентам по той причине, что он мог не сразу узнать о возможности вернуть 13 процентов.

Также срок давности получения налогового вычета по процентам по ипотеке важен для тех, кто пока не имеет возможности возместить налог по процентам ипотеки, т.к.

не имеет доходов, облагаемых по ставке 13 %, например, безработный, женщина в декрете, пенсионер.

Статьей 220 Кодекса не установлено ограничение по времени, в течение которого налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет. Т.е. фактически срока давности вычета по процентам по ипотеке не существует.

В соответствии с действующим законодательством обратиться за возмещением процентов по ипотечному кредиту можно сразу же после возникновения права на вычет или через несколько лет (любое другое количество лет).

Однако существует ограничение по количеству лет, за которые можно вернуть подоходный налог (об этом ниже).

С какого года можно получить вычет по процентам по ипотеке

Право на налоговый вычет по фактически произведенным расходам на погашение процентов по ипотеке (в том числе у супругов и при покупке квартиры ребенку) возникает в том году, в котором Вы:

  • получили акт приема-передачи по договору долевого участия (ДДУ),
  • оформили право собственности по договору купли-продажи (ДКП) согласно выписке из ЕГРП.

Это будет первый налоговый период (год), по доходам которого Вы сможете оформить вычет. Имущественный налоговый вычет предоставляется по окончании года (или же в текущем году – через работодателя). Подробнее о том, когда можно получить вычет по процентам по ипотеке, можно узнать из этой статьи.

Вопрос «за какой период можно получить вычет по процентам по ипотеке» может затрагивать два аспекта:

  • период, за который можно вернуть налог,
  • период, за который уплачивались проценты по ипотеке.

Срок давности возврата НДФЛ с процентов по ипотеке

В соответствии с пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Поэтому срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами.

Становится понятно, за какой период можно вернуть НДФЛ по процентам по ипотеке, — вернуть налог можно за три последних года, но не ранее года, в котором возникло право на вычет (исключение — возврат подоходного налога по процентам за ипотеку для пенсионеров).

Пример

В 2014 году была приобретена квартира в ипотеку. О возможности оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке налогоплательщик узнал только в 2019 году. Т.к.

фактически срока давности налогового вычета с процентов по ипотеке нет, то налогоплательщик в 2019 году может обратиться в ИФНС по прописке и оформить возврат налога по процентам по ипотеке за прошлые годы, но не более трех.

В 2019 году налогоплательщик может подать декларацию 3-НДФЛ за 2016 год (за 2014, 2015 год декларацию подать не удастся, т.к. срок давности возврата налога по процентам по ипотеке ограничен тремя годами).

! ! ! Во избежание пропуска трехлетнего срока давности возврата налога (по процентам по ипотеке), рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска трехлетнего срока давности возврата НДФЛ.

Закон не ограничивает время, в течение которого Вы можете получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Но срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами

За сколько лет можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Налоговый вычет с процентов по ипотеке предоставляется в настоящий момент в размере фактических расходов на погашение процентов, но не более 3000000 рублей, по одному объекту недвижимости.

Если в налоговом периоде  налоговый вычет по процентам по ипотеке не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды (годы) до полного использования.

Таким образом, сколько можно получать налоговый вычет по процентам по ипотеке, будет зависеть от суммы, фактически уплаченной на погашение процентов по ипотеке, а также от величины Вашего дохода.

Пример

В нашем примере налогоплательщик подал декларацию за 2016 год. Если доходов за 2016 год не хватит для получения полной суммы налогового вычета по процентам по ипотеке, остаток вычета можно перенести на 2017 год (подать декларацию за 2017 год) и далее при необходимости на 2018 год и т.д.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке за предыдущие годы

Мы выяснили, за какой период можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, — Вы имеете право вернуть налог за последние три года, начиная с года, в котором у Вас появилось право на вычет, и в любой последующий год, в котором у Вас будет доход, облагаемый по ставке 13 %.

Однако такой возможности лишаются неработающие пенсионеры, у которых нет доходов кроме пенсии. Для пенсионеров (неработающих и работающих) законом предусмотрена возможность переноса остатка налогового вычета по ипотеке на предыдущие периоды.

Поэтому граждане на пенсии могут осуществить возврат налога по процентам по ипотеке за прошлые годы, когда они работали и получали облагаемый подоходным налогом доход (подробнее об этом здесь).

За какие годы можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2020 году

В 2020 году (исходя из трехлетнего срока давности возврата налога) Вы можете подать декларации (и другие документы) и получить налоговый вычет с процентов по ипотеке по доходам 2017, 2018, 2019 гг. (чтобы получить вычет по доходам за указанные три года, Вы должны получить право на вычет в 2017 году или ранее).

Пример

В 2014 году была приобретена квартира в ипотеку. В 2019 году налогоплательщик вправе подать декларацию за 2016 год, в которой он может отразить расходы по уплате процентов в 2014, 2015, 2016 годах, далее декларацию за 2017 год, в которой отразить расходы по уплате процентов в 2017 году и т.д.

За сколько лет можно вернуть проценты по ипотеке: в одной декларации проценты за несколько лет

В том случае, если Вы одновременно заявляете в налоговой декларации 3-НДФЛ расходы по приобретению квартиры и расходы по погашению процентов по ипотеке, то возврат налога по процентам будет происходить после возмещения НДФЛ по основному вычету (по расходам на покупку квартиры). Вы можете указывать в декларации 3-НДФЛ за год:

  • фактические расходы по погашению процентов за этот (указывать уплаченные проценты ежегодно),
  • фактические расходы на погашение процентов за несколько лет сразу (указывать проценты по ипотеке не каждый год).

При этом проценты, фактически уплаченные до:

не «теряются»: налогоплательщик имеет возможность учесть в составе вычета все фактически уплаченные проценты за все время действия ипотечного кредита.

При получении имущественного налогового вычета по процентам по ипотеке в его состав включаются все расходы, произведенные налогоплательщиком в налоговом периоде, за который предоставляется данный налоговый вычет, и в предшествующие налоговые периоды (например, при подаче декларации за 2018 год в ней нельзя учесть расходы по уплате процентов за 2019 год).

Для возврата налога по ипотеке дожидаться полного погашения ипотеки  нет необходимости. Ввиду фактического отсутствия срока давности по вычету по процентам Вы также имеете право возмещать налог в любой срок после выплаты ипотеки (однако следует помнить, что возврат НДФЛ возможен только по доходам за три последних года).

За какой срок можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке

Итак, Вы подали в налоговую инспекцию документы для возмещения налога по процентам за ипотеку. Расскажем о сроке возврата налога по процентам по ипотеке – о сроке перечисления денег.

После подачи документов начинается камеральная проверка, продолжительность которой не должна превышать 3 месяца. После ее окончания и при подтверждении права на вычет дается месяц на перечисление денежных средств.

Налоговый вычет через работодателя предоставляется в другом порядке.

За сколько лет можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке: отличие от вычета за лечение и обучение

В отличие от имущественного налогового вычета по процентам по ипотеке социальный налоговый вычет на лечение (лекарства), страхование жизни и обучение предоставляется налогоплательщику по доходам того года, в котором налогоплательщик оплатил лечение и обучение. На последующие годы вычет на лечение (обучение) не переносится. Срок давности налогового вычета за лечение составляет 3 года (как и срок давности вычета за обучение).

Этим следует руководствоваться при одновременном получении налогового вычета за проценты по ипотеке и вычета по расходам на лечение и/или обучение. Если Вы оплатили лечение и/или обучение, то в декларации 3-НДФЛ за этот год (год оплаты) необходимо указать расходы на лечение/обучение, т.к. оформить вычет за лечение и/или обучение по доходам других лет не получится.

Из статьи Вы узнали, за какой период можно получить вычет по процентам по ипотеке. За получением налогового вычета по ипотеке Вы можете обратиться и через годы после появления права на вычет (фактически срока давности возврата процентов по ипотеке не существует).

Однако следует помнить, что вернуть налог можно за последние три года, после чего можно продолжать возвращать его по доходам следующих лет.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке будет зависеть от величины расходов, а также от размера Ваших доходов.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник: https://just-ice.info/2019/05/13/period-vichet-procent-ipoteka/

Имущественный налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Сроки возврата процентов по ипотеке из налоговой

Пример №1: В мае 2019 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн.руб., из них 3 млн. – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку: Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн. / 2) = 390 тыс., а по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

2020 год: За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб. В 2020 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные НДФЛ за 2019 год. То есть Алексею вернули 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб. У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

2021 год: За весь 2020 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 22021 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2019, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.

2022 год: За весь 2021 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2021 году после подачи документов за вычет за покупку Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Вычет за покупку они полностью вернули.

Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Эти переплаты им вернули за вычет по ипотеке, потому что в 2021 году они подали документы и на его получение. Об этом ниже.

Вычет по ипотеке: Здесь с расчетами посложнее. Напоминаем, что сначала полностью выплачивают вычет за покупку, только потом вычет по ипотеке.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн.руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн.руб. Поэтому размер вычета по ипотеке (за все 15 лет) каждому супругу будет по 13% * (2,8 млн. / 2) = 182 тыс.руб.

2022 год: В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе вычет за покупку квартиры, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб.

Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета за покупку, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки.

То есть в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах все года, начиная с подписания ипотечного договора — 2019, 2020 и 2021 года.

В 2019 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2020 году – 280 тыс.руб., в 2021 году – 290 тыс.руб. За три года 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб. Вычет по ипотеке за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Алексей и Мария в 2022 году вместе с документами на получение остатка вычета за покупку, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за эти три года. Но каждому супругу за три года вернули не по 49,4 тыс.руб. в виде вычета по ипотеке, а их переплаты с остатка вычета за покупку – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.

Получается, что в 2022 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2021 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. – остаток вычета за покупку, плюс 35 тыс.руб. – часть вычета по процентам за три года. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Мария в 2022 году также вернула себе весь свой НДФЛ за 2021 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток вычета за покупку, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2023 год: В 2022 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2022 год. В ней указано, что в 2022 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

Получается, что вычет по ипотеке за 2022 год у каждого супруга будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток вычета по ипотеке за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (вычет по ипотеке за 2022 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток вычета по ипотеке за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

А Марии вернули 19,5 тыс. (вычет по ипотеке за 2022 год) + 34,4 тыс. (остаток вычета по ипотеке за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2022 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год остатки вычета по ипотеке будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму ипотечного вычета, пока они платят ипотеку и им не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.

Пример №2: В сентябре 2017 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб., из которых 2 млн. – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. Только в 2019 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, оба супруга могут получить оба вычета за свою половину.

Вычет за покупку: Каждому будет по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб. По закону можно получить вычет за последние три года, начиная с даты покупки квартиры. Супруги купили квартиру в 2017 году, значит в 2019 году они могут вернуть НДФЛ только за последние два года — 2017 и 2018 года.

2019 год: За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2019 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2017 году удержали 75 тыс.руб., в 2018 году – 85 тыс.руб.

В 2019 году они подали документы в налоговую инспекцию. Алексею в качестве вычета за покупку вернули его же удержанные НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб.

А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс.

= 35 тыс.руб.

2020 год: За весь 2019 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2020 году они снова подали документы, но в качестве вычета за покупку им вернули не весь НДФЛ за 2019 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули вычет за покупку.

Запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2019 год) – 50 тыс. (остаток вычета за покупку) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2019 г.) – 35 тыс. (это ее остаток вычета за покупку) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотеке: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн.руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма процентов по ипотеке (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн.руб. Вычет по ипотеке каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн. / 2) = 97,5 тыс.руб.

Напоминаем, что сначала выплачивают вычет за покупку, только потом вычет по ипотеке.

2020 год: В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут вычет за покупку, т.е. получат по остатку — 50 тыс.руб. и 35 тыс.руб.

Поэтому они в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, получили у своего банка справку об уплаченных процентах за все года с даты подписания ипотечного договора — 2017, 2018 и 2019. В 2017 году (с сентября по декабрь) они уплатили процентов на сумму 80 тыс.руб., в 2018 году – 250 тыс.руб.

, в 2019 году – 270 тыс.руб. Т.е. за три года всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс.руб. Вычет по ипотеке за эти три года составляет по 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс.руб. каждому супругу.

Дмитрий и Оксана в 2020 году вместе с документами на получение остатка вычета за покупку, подали документы на получение вычета по ипотеке за три года – 2017, 2018 и 2019.

Дмитрию в качестве вычета по ипотеке вернули не всю сумма вычета по ипотеке за три года (39 тыс.руб.), а его переплату с остатка вычета за покупку – 20 тыс.руб. Получается, что в 2020 году он вернул себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 70 тыс.руб.

Из них 50 тыс. (остаток вычета за покупку) плюс 20 тыс. (часть вычета по ипотеке за три года). Больше суммы НДФЛ в качестве вычета получить нельзя. Остаток за три года будет 39 тыс. – 20 тыс. = 19 тыс.руб., который переходят на следующий год.

С Оксаной по другому. В 2020 году ей вернули не весь НДФЛ за 2019 год. У нее сумма переплаты оказалась больше, чем сумма ипотечного вычета за три года, т.е. 45 тыс. и 39 тыс. Поэтому ей в виде вычета по ипотеке вернут только 39 тыс.руб.

(это 13% от суммы фактически уплаченных ей процентов за три года). В 2020 году она получила 39 тыс. (вычет по ипотеке за три года) + 35 тыс. (остаток вычета за покупку за 2019 год) = 74 тыс.руб. Сумма в 80 тыс.руб. (ее НДФЛ за 2019 год) – 74 тыс.

(полученная сумма за вычеты) = 6 тыс.руб. переведут на следующий год.

2021 год: С зарплат Дмитрия в 2020 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2020 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 300 тыс.руб. Вычет по ипотеке за 2020 год будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. каждому.

В 2021 году после подачи документов Дмитрию вернули не весь его НДФЛ за 2021 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (вычет по ипотеке за 2020 год) + 19 тыс. (переходящий остаток вычета по ипотеке за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

Оксане также не вернули весь ее НДФЛ за 2020 год (80 тыс.руб.), а только 19,5 тыс.руб. (вычет по ипотеке за 2020 год) + 6 тыс. (переходящий сумма разницы с предыдущих лет) = 25,5 тыс.руб. Разница в 80 тыс. – 25,5 тыс. = 54,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 97,5 тыс.руб. Если хотят, они могут получать не каждый год, а раз в несколько лет.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-v-ipoteku

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.